有価証券報告書-第43期(平成25年1月1日-平成25年12月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)			当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
未払事業税等		28	百万円		35	百万円
役員退職慰労引当金		38	百万円		44	百万円
貸倒引当金		179	百万円		113	百万円
減価償却費		8	百万円		8	百万円
資産除去債務		668	百万円		843	百万円
その他		182	百万円		202	百万円
繰延税金資産小計		1,106	百万円		1,247	百万円
評価性引当額		△166	百万円		△180	百万円
繰延税金資産計		939	百万円		1,067	百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する除去費用		△155	百万円		△385	百万円
その他		△83	百万円		△89	百万円
繰延税金負債計		△239	百万円		△474	百万円
繰延税金資産の純額		700	百万円		593	百万円
上記のほか、「再評価に係る繰延税金負債」として計上している土地の再評価に係る繰延税金資産及び繰延税金負債の内訳は次のとおりであります。

	前事業年度 (平成24年12月31日)			当事業年度 (平成25年12月31日)
繰延税金資産
土地再評価に係る繰延税金資産		2,058	百万円		1,915	百万円
評価性引当額		△2,058	百万円		△1,915	百万円
計		―	百万円		―	百万円
繰延税金負債
土地再評価に係る繰延税金負債		△413	百万円		△413	百万円
計		△413	百万円		△413	百万円
繰延税金負債の純額		△413	百万円		△413	百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成24年12月31日)	当事業年度 (平成25年12月31日)
法定実効税率	40.69%	38.01%
(調整)
受取配当金	△38.68%	△35.44%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.20%	0.46%
住民税均等割額	0.07%	0.07%
土地再評価差額金の取崩	―	△1.19%
その他	△0.13%	0.30%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.15%	2.21%