有価証券報告書-第43期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	1,073千円		2,295千円
未払事業税	-		1,037
退職給付引当金	19,601		14,832
長期未払金	49,174		49,174
関係会社株式評価損	60,073		61,028
貸倒引当金	358,604		371,254
株式報酬費用	23,944		16,377
分割承継法人株式	52,591		52,591
その他	24,223		21,100
繰延税金資産小計	589,287		589,691
評価性引当額	△494,633		△494,441
繰延税金資産合計	94,653		95,249
繰延税金負債
未収事業税	△517		-
その他	△156		-
繰延税金負債合計	△673		-
繰延税金資産の純額	93,979		95,249

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年5月31日)		当事業年度 (2024年5月31日)
法定実効税率	-		30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		10.1
住民税均等割	-		2.1
評価性引当額の増減	-		△0.3
受取配当金益金不算入	-		△16.4
その他	-		△1.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		24.3

(注)前事業年度は税金等調整前当期純損失であるため記載を省略しております。