有価証券報告書-第45期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,298千円		900千円
未払事業税	927		1,506
退職給付引当金	12,563		12,497
長期未払金	50,620		50,620
関係会社株式評価損	57,115		67,960
貸倒引当金	407,290		154,676
投資損失引当金	-		134,347
株式報酬費用	17,742		21,135
分割承継法人株式	52,591		54,138
その他	15,670		23,810
繰延税金資産小計	617,821		521,593
評価性引当額	△539,484		△435,527
繰延税金資産合計	78,336		86,066
繰延税金資産の純額	78,336		86,066

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年5月31日)		当事業年度 (2026年5月31日)
法定実効税率	30.6		30.6
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	13.8		1.3
住民税均等割	2.5		0.4
評価性引当額の増減	53.3		△18.3
受取配当金益金不算入	△66.7		△15.0
税率変更による影響	△0.6		△0.3
その他	△0.1		0.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	33.0		△0.9