有価証券報告書-第48期(平成31年3月1日-令和2年2月29日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(単位:百万円)

	第47期(2019年2月28日)	第48期(2020年2月29日)
繰延税金資産
賞与引当金	7	7
未払事業税	38	26
法定福利費	1	1
退職給付引当金	9	9
投資有価証券評価損	41	35
関係会社株式評価損	149	152
減損損失	6	6
資産除去債務	1	-
債務保証損失引当金	933	-
みなし配当金	90	102
貸倒引当金	86	81
関係会社株式 (会社分割に伴う承継会社株式)	886	886
その他	26	25
小計	2,278	1,333
評価性引当額	△1,335	△403
繰延税金資産合計	943	929
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	134	79
繰延税金負債合計	134	79
繰延税金資産純額	808	850

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となっ
た主要な項目別の内訳

	第47期(2019年2月28日)	第48期(2020年2月29日)
法定実効税率	30.8%	30.6%
(調整)
住民税均等割	0.1	0.1
役員賞与等損金不算入	3.4	1.7
受取配当金益金不算入	△17.1	△13.2
評価性引当額増減額	6.4	△10.2
その他	0.1	0.0
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	23.7	9.0