訂正有価証券報告書-第44期(令和1年7月1日-令和2年6月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年6月30日)	当事業年度 (2020年6月30日)
繰延税金資産
貸倒引当金	2百万円	2百万円
未払賞与	26百万円	―百万円
未払事業税	10百万円	6百万円
前受収益	40百万円	99百万円
退職給付引当金	46百万円	41百万円
減損損失	507百万円	650百万円
資産除去債務	242百万円	190百万円
繰越欠損金(注2)	2,321百万円	2,971百万円
その他	44百万円	36百万円
繰延税金資産小計	3,242百万円	3,999百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注2)	△2,321百万円	△2,971百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△921百万円	△1,027百万円
評価性引当額小計(注1)	△3,242百万円	△3,999百万円
繰延税金資産合計	―百万円	―百万円
繰延税金負債
資産除去債務に対応する 除去費用	△29百万円	△1百万円
繰延税金負債合計	△29百万円	△1百万円
繰延税金資産の純額	△29百万円	△1百万円

(注) 1.評価性引当額が756百万円増加しております。この増加の内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を追加的に認識したことに伴うものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2019年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	139	1,372	243	565	2,321百万円
評価性引当額	―	―	△139	△1,372	△243	△565	△2,321百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2020年6月30日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	139	1,372	243	―	1,216	2,971百万円
評価性引当額	―	△139	△1,372	△243	―	△1,216	△2,971百万円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。