有価証券報告書-第29期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	197	百万円	159	百万円
貸倒引当金	371	〃	50	〃
賞与引当金	121	〃	110	〃
役員賞与引当金	66	〃	-	〃
投資有価証券評価損	26	〃	26	〃
関係会社株式評価損	124	〃	-	〃
前渡金評価損	77	〃	97	〃
商品化権前渡金評価損	88	〃	53	〃
その他有価証券評価差額金	383	〃	565	〃
未払事業税	49	〃	10	〃
減価償却損金算入限度超過額	360	〃	409	〃
資産除去債務	142	〃	120	〃
売上原価否認	-	〃	336	〃
未実現利益	327	〃	406	〃
繰越欠損金	1,522	〃	3,806	〃
その他	458	〃	445	〃
繰延税金資産小計	4,318	〃	6,597	〃
評価性引当金	△1,954	〃	△5,929	〃
繰延税金資産合計	2,364	〃	668	〃
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2	〃	4	〃
資産除去債務に対応する除去費用	4	〃	28	〃
未収事業税	18	〃	9	〃
その他	-	〃	0	〃
繰延税金負債合計	25	〃	42	〃
繰延税金資産(負債)の純額	2,338	〃	625	〃

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれています。

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
流動資産-繰延税金資産	724	百万円	136	百万円
固定資産-繰延税金資産	1,618	〃	496	〃
固定負債-繰延税金負債	4	〃	7	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年3月31日)		当連結会計年度 (平成29年3月31日)
法定実効税率	33.1	%	-	%
(調整)
住民税均等割等	4.9	%	-	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	9.3	〃	-	〃
受取配当金の益金不算入	△4.9	〃	-	〃
持分法投資損益	35.3	〃	-	〃
役員賞与引当金	-	〃	-	〃
評価性引当額の増減	△72.8	〃	-	〃
のれん償却	12.0	〃	-	〃
税率変更による影響	29.2	〃	-	〃
その他	1.3	〃	-	〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	47.3	〃	-	〃

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しています。