有価証券報告書-第38期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産および繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
退職給付引当金	39	百万円		39	百万円
貸倒引当金	163	百万円		200	百万円
賞与引当金	10	百万円		19	百万円
役員賞与引当金	22	百万円		19	百万円
投資有価証券評価損	27	百万円		27	百万円
関係会社株式評価損	223	百万円		345	百万円
譲渡損益調整資産	388	百万円		388	百万円
会社分割に係る子会社株式	1,295	百万円		1,295	百万円
減価償却損金算入限度超過額	3	百万円		63	百万円
資産除去債務	134	百万円		135	百万円
その他有価証券評価差額金	179	百万円		308	百万円
未払事業税	42	百万円		62	百万円
繰越欠損金	5,140	百万円		3,942	百万円
その他	61	百万円		120	百万円
繰延税金資産小計	7,734	百万円		6,969	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△2,693	百万円		△1,419	百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,329	百万円		△2,444	百万円
評価性引当額小計	△5,023	百万円		△3,863	百万円
繰延税金資産合計	2,710	百万円		3,105	百万円
繰延税金負債
資産除去費用	48	百万円		35	百万円
繰延税金負債合計	48	百万円		35	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	2,661	百万円		3,069	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった
主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6	%		30.6	%
(調整)
住民税均等割等	0.1	%		0.1	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.9	%		1.1	%
評価性引当額の増減	1.1	%		1.6	%
繰越欠損金	△20.3	%		△18.1	%
その他	△0.7	%		△1.1	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	11.9	%		14.1	%