四半期報告書-第42期第3四半期(令和1年10月1日-令和1年12月31日)

文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第3四半期累計期間のわが国経済は、企業収益や雇用環境の改善等により、緩やかな回復基調で推移しましたが、一方で天候不順や自然災害が相次いだことによる影響や、米中貿易摩擦や英国のEU離脱等、先行き不透明な状況で推移しております。
当社が属する飲食業・小売業におきましては、企業間の競争の激化に加え、原材料価格の上昇、慢性的な労働力の不足等、厳しい経営環境で推移いたしました。
このような状況のもと、当社のオリジナルブランドであります「かつてん」のフランチャイズ本部として、また、タピオカドリンク専門店「瑪蜜黛(モミトイ)」及び「らーめんおっぺしゃん」の北海道・東北地区本部として加盟店を募集し、当第3四半期累計期間に「かつてん」2店舗及び「瑪蜜黛」5店舗の加盟店を出店し、加盟店舗数が10店舗となりました。加盟店の出店だけではなく、自社店舗も積極的に出店し、フランチャイザービジネスと自社店舗運営の両立を目指してまいりました。
当第3四半期会計期間末における当社の展開業態及び稼働店舗は15業態、稼働店舗は72店舗(前年同四半期末、18業態74店舗)となりました。不採算店舗及び事業を閉鎖して展開業態を絞り、採算事業店舗の出店並びに既存店舗の業績回復等により、当第3四半期累計期間の業績は、売上高3,520,971千円(前年同四半期比12.4%増)、営業利益27,755千円(前年同四半期、営業損失57,325千円)、経常利益20,783千円(前年同四半期、経常損失68,140千円)となったものの、店舗閉鎖損失31,626千円を含む特別損失36,399千円等を計上した結果、四半期純損失19,472千円(前年同四半期、四半期純損失82,061千円)となりました。
セグメント別の経営成績は、次のとおりであります。
a. 飲食部門
当第3四半期累計期間における飲食部門におきましては、フランチャイジー事業はフランチャイズ本部主導の新商品の投入や販売促進活動を、オリジナルブランド事業は季節限定商品の開発及び販売を継続し、スマートフォンのアプリやLINE等で特定商品を訴求することで客単価増やリピート顧客の獲得に取り組み、売上増加に努めてまいりました。
飲食部門の当第3四半期会計期間末の店舗数は出店及び退店があったものの、前年同四半期と同数の66店舗となりました。当第3四半期累計期間の売上高は3,121,461千円(前年同四半期比16.9%増)、セグメント利益21,844千円(前年同四半期 セグメント損失59,803千円)となりました。
b. 物販部門
当第3四半期累計期間における物販部門におきましては、飲食部門と同様にフランチャイズ本部主導によるスマートフォンのアプリやクーポンを使用した販売促進活動に加えて、来店顧客向けの店内イベント開催や、季節商品訴求のための売場づくりを行って、季節やイベントに合わせた商品提案を定期的に実施してまいりました。
物販部門の当第3四半期会計期間末の店舗数は前年同四半期に比べ2店舗減の6店舗となり、当第3四半期累計期間の売上高は399,510千円(前年同四半期比13.7%減)と店舗数の減少に伴って売上高が減少したものの、セグメント利益5,911千円(同138.6%増)となりました。
② 財政状態の状況
(資産)
当第3四半期会計期間末における流動資産は674,299千円となり、前事業年度末に比べ23,660千円増加いたしました。これは主に現金及び預金が21,250千円、その他が15,648千円減少したものの、売掛金が25,797千円、原材料及び貯蔵品が22,239千円増加したこと等によるものであります。固定資産は2,523,574千円となり、前事業年度末に比べ110,907千円減少いたしました。これは主に有形固定資産が62,594千円、投資その他の資産46,681千円減少したこと等によるものであります。
この結果、総資産は3,197,873千円となり、前事業年度末に比べ87,247千円減少いたしました。
(負債)
当第3四半期会計期間末における流動負債は853,540千円となり、前事業年度末に比べ41,286千円減少いたしました。これは主に買掛金が35,361千円増加したものの、1年内返済予定の長期借入金が90,253千円減少したこと等によるものであります。固定負債は2,324,436千円となり、前事業年度末に比べ28,387千円減少いたしました。これは主に長期借入金が27,350千円減少したこと等によるものであります。
この結果、負債合計は3,177,976千円となり、前事業年度末に比べ69,673千円減少いたしました。
(純資産)
当第3四半期会計期間末における純資産合計は19,897千円となり、前事業年度末に比べ17,573千円減少いたしました。これは主に四半期純損失19,472千円等によるものであります。
この結果、自己資本比率は0.6%(前事業年度末は1.1%)となりました。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第3四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3) 事業上及び財務上の対処すべき課題
当第3四半期累計期間において、当社が対処すべき課題について、重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
(5) 経営成績に重要な影響を与える要因
当社の経営成績に重要な影響を与える要因としましては、市場動向、原材料価格動向、人材の確保等があります。
市場動向については、当社が属する飲食業界、小売業界においては、多くの同業他社との競争が今後も続くことが予想されることから、当社を取り巻く経営環境は厳しい状況で推移するものと認識しております。当社が市場動向リスクに対し、迅速かつ適切な経営判断をすることにより、事業規模の縮小傾向に歯止めをかけ、経営基盤安定及び強化を図るとともに、業務執行体制の簡素化・高度化を目指しております。
原材料価格の動向については、当第3四半期会計期間末現在、当社の売上高の88.7%を占める飲食事業に関わることから、経営成績に与える影響が大きく、原材料価格の上昇を最小限に抑える必要があります。このため、業態横断的に使用する食材については、年間契約等により安定した価格で仕入できるように取り組んでおります。
人材の確保については、当社だけではなく、あらゆる方面で直面している問題でもあります。人材の確保だけではなく、育成・強化していく必要があります。人材の定着が店舗収益の安定につながることから、多様な働き方を検討・提案していくことが必要不可欠であると認識しております。
(6) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
① 資金需要
当社の事業活動における運転資金需要の主なものは、原材料仕入、人件費、地代家賃等の一般管理費等があります。また、設備資金需要としては、新規出店及び改装等に係る設備投資のほか、既存店舗の修繕費等の維持管理費等があります。
② 財政政策
当社の事業活動の維持に必要な資金は、内部資金及び第三者割当増資により資金調達をしております。
当社の有利子負債は当第3四半期会計期間末現在2,569,199千円と総資産の80.3%を占め、手元流動性に比して高水準であるため、取引金融機関から返済条件の緩和を継続して受けている状況にあります。そのため、設備投資費用の全額を内部資金で賄うため、設備投資には慎重を期しております。また、当第3四半期会計期間末現在における現金及び現金同等物の残高は263,657千円となっております。
(7) 重要事象等について
当社は、「1 事業等のリスク」に記載のとおり、継続企業の前提に関する重要な疑義を生じさせるような事象又は状況が存在しておりますが、以下の対応策を実施しております。
事業面におきましては、期間限定商品やサービスの訴求、スマートフォンのアプリやクーポンを使用した効率的な販売促進活動による収益確保と販売管理費及び設備投資の抑制等のコスト削減を両立し、収益力の強化に努めてまいります。また、2016年3月に株式会社アスラポート・ダイニング(現 株式会社JFLAホールディングス)と「業務資本提携契約」を締結し、飲食事業、卸売事業、製造・販売事業を組み合わせた販売コストの削減及び新規事業展開を加速し、より安定的に営業利益及び営業キャッシュ・フローを獲得し得る体制を構築してまいります。
資金面におきましては、当社の主力取引銀行の支援のもと、取引金融機関に対し、長期借入金元本の返済条件の緩和継続を要請し、すべての取引金融機関から同意を頂いております。経営改善計画の確実な遂行により、その後も継続的な支援を受けられる見込みであります。
当該金融支援と経営改善計画の着実な実行により、財務体質の改善を図るとともに、経営基盤を強化し、より安定的な営業利益及び営業キャッシュ・フロー並びに当期利益の獲得を予定しております。
これらの具体的な対応策を実施することにより、継続企業の前提に関する重要な不確実性は認められないと判断しております。