有価証券報告書-第43期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
(1)経営成績等の状況の概要
当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当事業年度における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い、緊急事態宣言の発出やまん延防止等重点措置により、社会・経済活動が大きく制限されていることや、収束時期が見通せないことから、先行き不透明な状況が続いております。
当社が属する飲食業・小売業におきましては、2020年4月に発出された緊急事態宣言解除後、「GO TOキャンペーン」の効果等により、収益の回復の兆しが見られたものの、再び感染が拡大したことにより、自治体からの休養要請や時短要請、酒類の提供時間制限等の要請を受け、大変厳しい環境で推移いたしました。
このような経済状況のもと、新型コロナウイルス感染症の感染防止対策を当社の全店舗で実施し、お客様と従業員の安全確保を最優先とした店舗運営を継続するとともに、新しい生活様式に対応するため、新規デリバリー事業であります「デリズ」を単独もしくは既存店に組み込む形式で、政令指定都市にて展開を開始しました。また、当社のオリジナルブランドであります「かつてん」のフランチャイズ本部として加盟店を募集し、加盟店6店舗を出店するとともに、同ブランドの当社直営店舗にドライブスルー設置やデリバリーサービスの導入など、コロナ禍における厳しい経営環境を乗り切るための事業展開を模索・実行してまいりました。
事業年度末における当社の展開業態は15業態、稼働店舗数は67店舗(前年同期末、15業態71店舗)となりました。営業時間短縮や休業要請に対応するため、ワークスケジュールの見直しによる人員の最適化、土地や建物を賃借している店舗の契約内容の見直し、原材料等の仕入コストの管理、不採算店舗の閉店等を行ったものの、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う営業時間短縮や休業要請の影響による業績悪化が著しく、当事業年度の売上高4,171,023千円(前年同期比9.9%減)、営業損失135,794千円(前年同期、営業損失7,370千円)、経常損失144,610千円(前年同期、経常損失17,347千円)、当期純損失215,262千円(前年同期、当期純損失103,873千円)となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
飲食部門
当事業年度の飲食部門におきましては、新型コロナウイルス感染症に対する取組みを徹底しつつ、テイクアウトやデリバリーなどの店内飲食以外の対応を強化するとともに、フランチャイジー事業はフランチャイズ本部主導の新商品の投入や販売促進活動を、オリジナルブランド事業は季節限定商品の開発及び販売を継続し、LINE等で特定商品を訴求することで客単価増やリピート顧客の獲得、売上回復に努めてまいりました。
飲食部門の当事業年度末の店舗数は前事業年度末より1店舗減少し、64店舗となりました。当事業年度の売上高は3,777,500千円(前年同期比7.9%減)、セグメント損失119,798千円(前年同期、セグメント損失9,882千円)となりました。
物販部門
当事業年度の物販部門におきましては、飲食部門と同様に新型コロナウイルス感染症に対する取組みを徹底しつつ、フランチャイズ本部主導によるスマートフォンアプリやLINE等を使用した販売促進活動に加えて、季節商品訴求のための売場づくりを行って、季節に合わせた商品提案を実施してまいりました。
物販部門の当事業年度末の店舗数は前事業年度末に比べて3店舗減少し、3店舗となりました。当事業年度の売上高は393,523千円(前年同期比25.1%減)、セグメント損失15,996千円(前年同期、セグメント利益2,512千円)となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当事業年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ195,462千円増加し、当事業年度末は555,622千円となりました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果使用した資金は32,444千円となり、前年同期と比べ263,716千円減少しました。これは主に減価償却費153,820千円があるものの、税引前当期純損失195,359千円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果得られた資金は37,947千円となり、前年同期に比べ96,497千円増加しました。これは主に有形固定資産の取得による支出60,276千円等があるものの、有形固定資産の売却による収入107,844千円等によるものであります
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果得られた資金は189,960千円となり、前年同期と比べ287,429千円増加しました。これは主に、長期借入金の返済による支出44,399千円があるものの、株式の発行による収入240,379千円等によるものであります。
③ 生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当社は最終消費者に対する飲食業及び物販業を主に行っているため、該当事項はありません。
b.仕入実績
当事業年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
(注)上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
c.販売実績
当事業年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
(注)上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社の当事業年度の財政状態及び経営成績は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による緊急事態宣言やまん延防止等重点措置により、飲食店の営業が制限される期間の長期化により、非常に厳しい経営環境で推移いたしました。
a.財政状態
(資産合計)
当事業年度末の資産合計は、前事業年度末に比べ21,548千円減少し、3,109,598千円(前事業年度末は3,131,147千円)となりました。
流動資産は903,633千円(前事業年度末は663,844千円)となりました。これは主に、現金及び預金が195,462千円、売掛金が34,404千円増加したこと等によるものであります。
固定資産は2,205,964千円(前事業年度末は2,467,302千円)となりました。これは主に、有形固定資産が190,435千円、投資その他の資産が73,162千円減少したこと等によるものであります。
(負債合計)
当事業年度末の負債合計は、前事業年度末に比べ47,367千円減少し、3,064,976千円(前事業年度末は3,112,343千円)となりました。
流動負債は749,304千円(前事業年度は758,322千円)となりました。これは主に、買掛金が17,296千円増加したものの、未払金が19,666千円、未払消費税等が4,336千円減少したこと等によるものであります。
固定負債は2,315,672千円(前事業年度は2,354,021千円)となりました。これは主に、長期借入金が43,000千円減少したこと等によるものであります。
(純資産合計)
当事業年度末の純資産は44,621千円(前事業年度は18,803千円)となりました。これは新株予約権の発行及び行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ120,635千円増加したものの、当期純損失215,262千円を計上したこと等によるものであります。
b.財政政策
当社の事業活動の維持に必要な資金は、内部資金及び第三者割当増資により資金調達をしております。当社の有利子負債は、当事業年度末現在、2,465,491千円と総資産の79.3%を占め、手元流動性に比して高水準であるため、取引金融機関から返済条件の緩和を継続して受けている状況にあります。そのため、設備投資費用全額を内部資金で賄うため、設備投資には慎重を期しております。また、2020年11月27日付の取締役会において、第4回新株予約権及び第5回新株予約権の発行を決議し、2021年12月24日を行使期限として新株予約権480,000個を発行し、当事業年度末までにすべて行使が完了しております。
c.経営成績
(売上高)
当事業年度は、新規デリバリー事業の「デリズ」等を出店いたしましたが、閉店・譲渡した店舗数が出店数を上回り、店舗数は前年同期に比べ4店舗減少したことに加え、前事業年度末からの新型コロナウイルス感染症による店舗の営業規制の影響が大きく、売上高は前事業年度末に比べ9.9%減の4,171,023千円(前事業年度は4,628,193千円)となりました。
セグメントごとの経営成績の状況に関する認識及び分析は以下のとおりであります。
<飲食部門>飲食部門の売上高は、前事業年度に比べ7.9%減少し、3,777,500千円となりました。売上高減少の主な要因は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う休業要請や営業時間短縮によるものですが、「ミスタードーナツ」、「モスバーガー」など従来よりテイクアウト需要の多い業態についてはコロナ禍においても好調に推移しましたが、ディナー営業を主体とする「牛角」、「かまどか」、「温野菜」等の業態については苦戦を強いられる結果となりました。
<物販部門>物販部門の売上高は、前事業年度に比べ25.1%減少し、393,523千円となりました。売上高減少の主な要因は、譲渡・閉店による店舗数の減少に伴う売上減によるものであります。
(売上原価、販売費及び一般管理費)
売上原価は、前事業年度に比べ63,316千円減少し1,617,737千円となり、販売費及び一般管理費は、前事業年度に比べ265,430千円減少し2,689,080千円となりました。これらは売上減少に伴う費用減及びコスト削減によるものであります。
(当期純損益)
当事業年度は、経常損失144,610千円であり、特別利益49,849千円等を計上したものの、特別損失100,598千円を計上したことにより、当期純損失215,262千円(前事業年度は、当期純損失103,873千円)となりました。
d.経営成績等の認識及び分析・検討内容
当社の経営に影響を与える大きな要因としましては、市場動向、原材料価格動向、人材の確保等があります。
市場動向については、当社が属する飲食業界、小売業界においては、多くの同業他社との競争が今後も続くことが予想されることから、当社を取り巻く経営環境は厳しい状況で推移するものと認識しております。また、新型コロナウイルスの感染拡大により、緊急事態宣言の発出やまん延防止等重点措置により、店舗が属する地方公共団体から飲食店の営業時間短縮や休業要請等が翌事業年度も継続する可能性があることから、当社の業績に及ぼす可能性が極めて高く、損失を最小限にするために迅速かつ適切な経営判断が求められることから、業務執行体制の簡素化・高度化が求められると認識しております。
原材料価格の動向については、当社の売上高の90.6%を占める飲食事業に影響を及ぼすことから、経営成績に与える影響が大きく、原材料価格の上昇を最小限に抑える必要があります。このため、業態横断的に使用する食材については、年間契約等により安定した価格で供給できるよう取り組んでおります。
人材の確保については、当社だけではなくあらゆる方面で直面している問題であります。人材の確保だけではなく、育成・強化していく必要があります。人材の定着が店舗収益の安定に繋がることから、多様な働き方を検討・提案していくことが必要不可欠であると認識しております。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当事業年度のキャッシュ・フローは、前事業年度に比べ現金及び現金同等物が195,462千円増加し、555,622千円となったものの、税引前当期純損失195,359千円を計上したこと等もあり、事業運営上必要な資金の流動性を確保できているとは言えない状況にあります。
当社の運転資金需要のうち主なものは、材料仕入高、給与手当を含む販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、新規出店等に係る設備投資や大規模改装等によるものであります。
当社は、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。運転資金は、自己資金及び第三者割当による新株の発行により資金を調達しております。
当社の有利子負債は当事業年度末現在、2,465,491千円と総資産の79.3%を占め、手元流動性に比して高水準であるため、取引金融機関から返済条件の緩和を継続して受けている状況にあります。そのため、設備投資費用を全額を内部資金で賄うため、設備投資には慎重を期しております。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成にあたって、貸倒引当金については、一般債権と個別債権に分類し、個別に回収不能見込み額を算出したうえ、損失額を計上しております。店舗閉鎖損失引当金については、閉店予定店舗の閉鎖に係る損失額を計上しております。資産除去債務については、不動産契約ごとに原状回復費用等を算出して計上しております。また、減損損失については、店舗又は資産ごとに収益性や将来性を勘案し、その要否を判断したうえ、損失額を計上しております。これらは、個別に過去の実績並びに契約条件等を勘案して損失額を見積もっております。
なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大や収束時期等を含む仮定に関する情報は、「第5 経理の状況 1 財務諸表等 追加情報」に記載しております。
(4) 経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は、中長期的に経常利益率を向上させ、安定的な成長を目指していきたいと考えております。このため、経常利益率を重要な指標として位置づけており、中長期的な目標として経常利益率3.3%の達成を目指しております。
当事業年度(2021年3月期)は、不採算店舗の整理に目途がついたことから、前事業年度から新規出店、業態変更、大規模改装等に少しずつシフトし始め、慎重な判断のもと店舗を増やしてまいりました。2016年3月に株式会社JFLAホールディングスと「業務資本提携契約」を締結し、当社のオリジナルブランドであります「かつてん」の加盟店を6店舗出店いたしました。今後は、店舗運営とフランチャイズビジネスの双方で収益確保、コスト管理を継続するとともに、新型コロナウイルス感染症の対策を万全にするとともに、新しい生活様式に対応したデリバリーやテイクアウトサービスに力を入れ、収益の回復に努めてまいります。
当事業年度における当社の財政状態、経営成績及びキャッシュ・フロー(以下「経営成績等」という。)の状況の概要は次のとおりであります。
① 財政状態及び経営成績の状況
当事業年度における我が国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴い、緊急事態宣言の発出やまん延防止等重点措置により、社会・経済活動が大きく制限されていることや、収束時期が見通せないことから、先行き不透明な状況が続いております。
当社が属する飲食業・小売業におきましては、2020年4月に発出された緊急事態宣言解除後、「GO TOキャンペーン」の効果等により、収益の回復の兆しが見られたものの、再び感染が拡大したことにより、自治体からの休養要請や時短要請、酒類の提供時間制限等の要請を受け、大変厳しい環境で推移いたしました。
このような経済状況のもと、新型コロナウイルス感染症の感染防止対策を当社の全店舗で実施し、お客様と従業員の安全確保を最優先とした店舗運営を継続するとともに、新しい生活様式に対応するため、新規デリバリー事業であります「デリズ」を単独もしくは既存店に組み込む形式で、政令指定都市にて展開を開始しました。また、当社のオリジナルブランドであります「かつてん」のフランチャイズ本部として加盟店を募集し、加盟店6店舗を出店するとともに、同ブランドの当社直営店舗にドライブスルー設置やデリバリーサービスの導入など、コロナ禍における厳しい経営環境を乗り切るための事業展開を模索・実行してまいりました。
事業年度末における当社の展開業態は15業態、稼働店舗数は67店舗(前年同期末、15業態71店舗)となりました。営業時間短縮や休業要請に対応するため、ワークスケジュールの見直しによる人員の最適化、土地や建物を賃借している店舗の契約内容の見直し、原材料等の仕入コストの管理、不採算店舗の閉店等を行ったものの、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う営業時間短縮や休業要請の影響による業績悪化が著しく、当事業年度の売上高4,171,023千円(前年同期比9.9%減)、営業損失135,794千円(前年同期、営業損失7,370千円)、経常損失144,610千円(前年同期、経常損失17,347千円)、当期純損失215,262千円(前年同期、当期純損失103,873千円)となりました。
セグメントごとの経営成績は、次のとおりであります。
飲食部門
当事業年度の飲食部門におきましては、新型コロナウイルス感染症に対する取組みを徹底しつつ、テイクアウトやデリバリーなどの店内飲食以外の対応を強化するとともに、フランチャイジー事業はフランチャイズ本部主導の新商品の投入や販売促進活動を、オリジナルブランド事業は季節限定商品の開発及び販売を継続し、LINE等で特定商品を訴求することで客単価増やリピート顧客の獲得、売上回復に努めてまいりました。
飲食部門の当事業年度末の店舗数は前事業年度末より1店舗減少し、64店舗となりました。当事業年度の売上高は3,777,500千円(前年同期比7.9%減)、セグメント損失119,798千円(前年同期、セグメント損失9,882千円)となりました。
物販部門
当事業年度の物販部門におきましては、飲食部門と同様に新型コロナウイルス感染症に対する取組みを徹底しつつ、フランチャイズ本部主導によるスマートフォンアプリやLINE等を使用した販売促進活動に加えて、季節商品訴求のための売場づくりを行って、季節に合わせた商品提案を実施してまいりました。
物販部門の当事業年度末の店舗数は前事業年度末に比べて3店舗減少し、3店舗となりました。当事業年度の売上高は393,523千円(前年同期比25.1%減)、セグメント損失15,996千円(前年同期、セグメント利益2,512千円)となりました。
② キャッシュ・フローの状況
当事業年度における現金及び現金同等物(以下「資金」という。)は、前事業年度末に比べ195,462千円増加し、当事業年度末は555,622千円となりました。
当事業年度における各キャッシュ・フローの状況とそれらの要因は次のとおりであります。
(営業活動によるキャッシュ・フロー)
営業活動の結果使用した資金は32,444千円となり、前年同期と比べ263,716千円減少しました。これは主に減価償却費153,820千円があるものの、税引前当期純損失195,359千円等によるものであります。
(投資活動によるキャッシュ・フロー)
投資活動の結果得られた資金は37,947千円となり、前年同期に比べ96,497千円増加しました。これは主に有形固定資産の取得による支出60,276千円等があるものの、有形固定資産の売却による収入107,844千円等によるものであります
(財務活動によるキャッシュ・フロー)
財務活動の結果得られた資金は189,960千円となり、前年同期と比べ287,429千円増加しました。これは主に、長期借入金の返済による支出44,399千円があるものの、株式の発行による収入240,379千円等によるものであります。
③ 生産、受注及び販売の実績
a.生産実績
当社は最終消費者に対する飲食業及び物販業を主に行っているため、該当事項はありません。
b.仕入実績
当事業年度の仕入実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) | 前年同期比(%) | ||
| 飲食部門 | ||||
| フランチャイジー事業 | (千円) | 1,084,656 | 90.9 | |
| オリジナルブランド事業 | (千円) | 314,631 | 116.0 | |
| 飲食部門計 | (千円) | 1,399,288 | 95.6 | |
| 物販部門 | ||||
| フランチャイジー事業 | (千円) | 221,415 | 100.9 | |
| 物販部門計 | (千円) | 221,415 | 100.9 | |
| 合計 | (千円) | 1,620,703 | 96.2 | |
(注)上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
c.販売実績
当事業年度の販売実績をセグメントごとに示すと、次のとおりであります。
| セグメントの名称 | 当事業年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) | 前年同期比(%) | ||
| 飲食部門 | ||||
| フランチャイジー事業 | (千円) | 3,117,941 | 91.1 | |
| オリジナルブランド事業 | (千円) | 659,558 | 96.7 | |
| 飲食部門計 | (千円) | 3,777,500 | 92.1 | |
| 物販部門 | ||||
| フランチャイジー事業 | (千円) | 393,523 | 74.9 | |
| 物販部門計 | (千円) | 393,523 | 74.9 | |
| 合計 | (千円) | 4,171,023 | 90.1 | |
(注)上記の金額には、消費税等は含まれておりません。
(2) 経営者の視点による経営成績等の状況に関する分析・検討内容
経営者の視点による当社の経営成績等の状況に関する認識及び分析・検討内容は次のとおりであります。
なお、文中の将来に関する事項は、当事業年度末現在において判断したものであります。
① 財政状態及び経営成績の状況に関する認識及び分析・検討内容
当社の当事業年度の財政状態及び経営成績は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大による緊急事態宣言やまん延防止等重点措置により、飲食店の営業が制限される期間の長期化により、非常に厳しい経営環境で推移いたしました。
a.財政状態
(資産合計)
当事業年度末の資産合計は、前事業年度末に比べ21,548千円減少し、3,109,598千円(前事業年度末は3,131,147千円)となりました。
流動資産は903,633千円(前事業年度末は663,844千円)となりました。これは主に、現金及び預金が195,462千円、売掛金が34,404千円増加したこと等によるものであります。
固定資産は2,205,964千円(前事業年度末は2,467,302千円)となりました。これは主に、有形固定資産が190,435千円、投資その他の資産が73,162千円減少したこと等によるものであります。
(負債合計)
当事業年度末の負債合計は、前事業年度末に比べ47,367千円減少し、3,064,976千円(前事業年度末は3,112,343千円)となりました。
流動負債は749,304千円(前事業年度は758,322千円)となりました。これは主に、買掛金が17,296千円増加したものの、未払金が19,666千円、未払消費税等が4,336千円減少したこと等によるものであります。
固定負債は2,315,672千円(前事業年度は2,354,021千円)となりました。これは主に、長期借入金が43,000千円減少したこと等によるものであります。
(純資産合計)
当事業年度末の純資産は44,621千円(前事業年度は18,803千円)となりました。これは新株予約権の発行及び行使により、資本金及び資本剰余金がそれぞれ120,635千円増加したものの、当期純損失215,262千円を計上したこと等によるものであります。
b.財政政策
当社の事業活動の維持に必要な資金は、内部資金及び第三者割当増資により資金調達をしております。当社の有利子負債は、当事業年度末現在、2,465,491千円と総資産の79.3%を占め、手元流動性に比して高水準であるため、取引金融機関から返済条件の緩和を継続して受けている状況にあります。そのため、設備投資費用全額を内部資金で賄うため、設備投資には慎重を期しております。また、2020年11月27日付の取締役会において、第4回新株予約権及び第5回新株予約権の発行を決議し、2021年12月24日を行使期限として新株予約権480,000個を発行し、当事業年度末までにすべて行使が完了しております。
c.経営成績
(売上高)
当事業年度は、新規デリバリー事業の「デリズ」等を出店いたしましたが、閉店・譲渡した店舗数が出店数を上回り、店舗数は前年同期に比べ4店舗減少したことに加え、前事業年度末からの新型コロナウイルス感染症による店舗の営業規制の影響が大きく、売上高は前事業年度末に比べ9.9%減の4,171,023千円(前事業年度は4,628,193千円)となりました。
セグメントごとの経営成績の状況に関する認識及び分析は以下のとおりであります。
<飲食部門>飲食部門の売上高は、前事業年度に比べ7.9%減少し、3,777,500千円となりました。売上高減少の主な要因は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う休業要請や営業時間短縮によるものですが、「ミスタードーナツ」、「モスバーガー」など従来よりテイクアウト需要の多い業態についてはコロナ禍においても好調に推移しましたが、ディナー営業を主体とする「牛角」、「かまどか」、「温野菜」等の業態については苦戦を強いられる結果となりました。
<物販部門>物販部門の売上高は、前事業年度に比べ25.1%減少し、393,523千円となりました。売上高減少の主な要因は、譲渡・閉店による店舗数の減少に伴う売上減によるものであります。
(売上原価、販売費及び一般管理費)
売上原価は、前事業年度に比べ63,316千円減少し1,617,737千円となり、販売費及び一般管理費は、前事業年度に比べ265,430千円減少し2,689,080千円となりました。これらは売上減少に伴う費用減及びコスト削減によるものであります。
(当期純損益)
当事業年度は、経常損失144,610千円であり、特別利益49,849千円等を計上したものの、特別損失100,598千円を計上したことにより、当期純損失215,262千円(前事業年度は、当期純損失103,873千円)となりました。
d.経営成績等の認識及び分析・検討内容
当社の経営に影響を与える大きな要因としましては、市場動向、原材料価格動向、人材の確保等があります。
市場動向については、当社が属する飲食業界、小売業界においては、多くの同業他社との競争が今後も続くことが予想されることから、当社を取り巻く経営環境は厳しい状況で推移するものと認識しております。また、新型コロナウイルスの感染拡大により、緊急事態宣言の発出やまん延防止等重点措置により、店舗が属する地方公共団体から飲食店の営業時間短縮や休業要請等が翌事業年度も継続する可能性があることから、当社の業績に及ぼす可能性が極めて高く、損失を最小限にするために迅速かつ適切な経営判断が求められることから、業務執行体制の簡素化・高度化が求められると認識しております。
原材料価格の動向については、当社の売上高の90.6%を占める飲食事業に影響を及ぼすことから、経営成績に与える影響が大きく、原材料価格の上昇を最小限に抑える必要があります。このため、業態横断的に使用する食材については、年間契約等により安定した価格で供給できるよう取り組んでおります。
人材の確保については、当社だけではなくあらゆる方面で直面している問題であります。人材の確保だけではなく、育成・強化していく必要があります。人材の定着が店舗収益の安定に繋がることから、多様な働き方を検討・提案していくことが必要不可欠であると認識しております。
② キャッシュ・フローの状況の分析・検討内容並びに資本の財源及び資金の流動性に係る情報
当事業年度のキャッシュ・フローは、前事業年度に比べ現金及び現金同等物が195,462千円増加し、555,622千円となったものの、税引前当期純損失195,359千円を計上したこと等もあり、事業運営上必要な資金の流動性を確保できているとは言えない状況にあります。
当社の運転資金需要のうち主なものは、材料仕入高、給与手当を含む販売費及び一般管理費等の営業費用であります。投資を目的とした資金需要は、新規出店等に係る設備投資や大規模改装等によるものであります。
当社は、事業運営上必要な流動性と資金の源泉を安定的に確保することを基本方針としております。運転資金は、自己資金及び第三者割当による新株の発行により資金を調達しております。
当社の有利子負債は当事業年度末現在、2,465,491千円と総資産の79.3%を占め、手元流動性に比して高水準であるため、取引金融機関から返済条件の緩和を継続して受けている状況にあります。そのため、設備投資費用を全額を内部資金で賄うため、設備投資には慎重を期しております。
③ 重要な会計上の見積り及び当該見積りに用いた仮定
当社の財務諸表は、我が国において一般に公正妥当と認められている会計基準に基づき作成されております。この財務諸表の作成にあたって、貸倒引当金については、一般債権と個別債権に分類し、個別に回収不能見込み額を算出したうえ、損失額を計上しております。店舗閉鎖損失引当金については、閉店予定店舗の閉鎖に係る損失額を計上しております。資産除去債務については、不動産契約ごとに原状回復費用等を算出して計上しております。また、減損損失については、店舗又は資産ごとに収益性や将来性を勘案し、その要否を判断したうえ、損失額を計上しております。これらは、個別に過去の実績並びに契約条件等を勘案して損失額を見積もっております。
なお、新型コロナウイルス感染症の感染拡大や収束時期等を含む仮定に関する情報は、「第5 経理の状況 1 財務諸表等 追加情報」に記載しております。
(4) 経営方針・経営戦略、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社は、中長期的に経常利益率を向上させ、安定的な成長を目指していきたいと考えております。このため、経常利益率を重要な指標として位置づけており、中長期的な目標として経常利益率3.3%の達成を目指しております。
当事業年度(2021年3月期)は、不採算店舗の整理に目途がついたことから、前事業年度から新規出店、業態変更、大規模改装等に少しずつシフトし始め、慎重な判断のもと店舗を増やしてまいりました。2016年3月に株式会社JFLAホールディングスと「業務資本提携契約」を締結し、当社のオリジナルブランドであります「かつてん」の加盟店を6店舗出店いたしました。今後は、店舗運営とフランチャイズビジネスの双方で収益確保、コスト管理を継続するとともに、新型コロナウイルス感染症の対策を万全にするとともに、新しい生活様式に対応したデリバリーやテイクアウトサービスに力を入れ、収益の回復に努めてまいります。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
