四半期報告書-第44期第3四半期(令和3年10月1日-令和3年12月31日)

文中の将来に関する事項は、当四半期会計期間の末日現在において判断したものであります。
(1) 財政状態及び経営成績の状況
① 経営成績の状況
当第3四半期累計期間のわが国経済は、新型コロナウイルス感染症の感染拡大により社会経済活動が大幅に制限されたことにより急速に減速したものの、ワクチン接種率の上昇及び感染者数の減少に伴って段階的に制限が緩和され、10月末にはすべての宣言・要請等が終了し収束に向かっておりましたが、オミクロン株の感染が急激に拡大しており、先行き不透明な状況であります。
当社が属する飲食業・小売業におきましては、新型コロナウイルス感染症による休業要請や営業時間短縮等の影響が非常に大きく、更に食材等の高騰の影響もあり厳しい経営環境で推移いたしました。
このような状況のもと、新型コロナウイルス感染症に対する当社の取組みとして、お客様と従業員の感染防止を最優先とし、店頭及び従業員用のアルコールの設置、従業員の出勤時の検温などの健康管理、手洗いの徹底やマスクの着用、店内の定期的な換気を徹底するとともに、飛沫感染防止のためのビニールシートやパーテーションの設置等の感染防止策を全店舗に講じました。また、運営面におきましては、当社のオリジナルブランドであります「かつてん」のフランチャイズ加盟店募集・出店をするフランチャイザー業務、当社の既存店舗に新規デリバリー事業であります「デリズ」を組み込む方式や各業態の店舗でデリバリーサービスを開始するなど、コロナ禍における厳しい経営環境を乗り切るための事業展開を模索・実行してまいりました。
当第3四半期会計期間より、北海道寿都郡黒松内町の「黒松内町特産物手づくり加工センター(トワ・ヴェール)」の指定管理者として、チーズ、ハム、ベーコン、アイスクリームの製造、加工及び販売を開始いたしました。
当第3四半期会計期間末における当社の展開業態及び稼働店舗は16業態、稼働店舗は64店舗(前年同四半期末、15業態68店舗)となりました。新型コロナウイルス感染症の影響により、当第3四半期累計期間の業績は、売上高3,004,919千円(前年同四半期比1.7%減)、営業損失105,616千円(前年同四半期、営業損失127,293千円)、経常損失38,484千円(前年同四半期、経常損失139,249千円)、四半期純損失60,931千円(前年同四半期、四半期純損失184,365千円)となりました。
セグメント別の経営成績は、次のとおりであります。
a. 飲食部門
当第3四半期累計期間における飲食部門におきましては、新型コロナウイルス感染症に対する取組みを徹底しつつ、テイクアウトやデリバリーなどの店内飲食以外の対応を強化するとともに、フランチャイジー事業はフランチャイズ本部主導の新商品の投入や販売促進活動を、オリジナルブランド事業は季節限定商品の開発及び販売を継続し、LINE等で特定商品を訴求することで客単価増やリピート顧客の獲得、売上回復に努めてまいりました。また、新型コロナウイルス感染症対策としてお客様と従業員との接触機会を減らす試みとして、一部店舗でスマートフォンでのオーダーシステムを導入しました。
飲食部門の当第3四半期会計期間末の店舗数は、前年同四半期に比べ4店舗減の61店舗となりました。当第3四半期累計期間の売上高は2,777,472千円(前年同四半期比1.3%増)、セグメント損失90,985千円(前年同四半期 セグメント損失102,906千円)となりました。
b. 物販部門
当第3四半期累計期間における物販部門におきましては、飲食部門と同様に新型コロナウイルス感染症に対する取組みを徹底しつつ、フランチャイズ本部主導によるスマートフォンのアプリやLINE等を使用した販売促進活動に加えて、来店顧客向けの店内イベント開催や、季節商品訴求のための売場づくりを行って、季節やイベントに合わせた商品提案を定期的に実施してまいりました。
物販部門の当第3四半期会計期間末の店舗数は前年同四半期と同数の3店舗となり、当第3四半期累計期間の売上高は175,777千円(前年同四半期比44.4%減)、セグメント損失24,940千円(前年同四半期 セグメント損失24,387千円)となりました。
c. その他
当第3四半期会計期間より、トワ・ヴェールの指定管理者業務が本格的に始まり、チーズ、ハム、ベーコン、アイスクリームの製造、加工及び販売をスタートいたしました。
当第3四半期累計期間の売上高は51,669千円(前年同四半期比-)、セグメント利益10,310千円(前年同四半期-)となりました。
② 財政状態の状況
(資産)
当第3四半期会計期間末における流動資産は888,048千円となり、前事業年度末に比べ15,584千円減少いたしました。これは主に売掛金が68,946千円増加したものの、現金及び預金が104,525千円減少したこと等によるものであります。固定資産は2,104,437千円となり、前事業年度末に比べ101,527千円減少いたしました。これは主に有形固定資産が75,177千円、投資その他の資産が22,782千円減少したこと等によるものであります。
この結果、総資産は2,992,486千円となり、前事業年度末に比べ117,111千円減少いたしました。
(負債)
当第3四半期会計期間末における流動負債は706,876千円となり、前事業年度末に比べ42,427千円減少いたしました。これは主にその他が32,796千円減少したこと等によるものであります。固定負債は2,298,445千円となり、前事業年度末に比べ17,227千円減少いたしました。これは主にその他が14,247千円減少したこと等によるものであります。
この結果、負債合計は3,005,321千円となり、前事業年度末に比べ59,655千円減少いたしました。
(純資産)
当第3四半期会計期間末における純資産合計は△12,834千円となり、前事業年度末に比べ57,456千円減少いたしました。これは主に四半期純損失60,931千円等によるものであります。
この結果、自己資本比率は△0.4%(前事業年度末は1.4%)となりました。
(2) 経営方針・経営戦略等
当第3四半期累計期間において、当社が定めている経営方針・経営戦略等について重要な変更はありません。
(3) 優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題
当第3四半期累計期間において、当社が優先的に対処すべき事業上及び財務上の課題について重要な変更はありません。
(4) 研究開発活動
該当事項はありません。
(5) 経営成績に重要な影響を与える要因
当社の経営成績に重要な影響を与える要因としましては、市場動向、原材料価格動向、人材の確保等があります。
市場動向については、当社が属する飲食業界、小売業界においては、多くの同業他社との競争が今後も続くことが予想されることから、当社を取り巻く経営環境は厳しい状況で推移するものと認識しております。当社が市場動向リスクに対し、迅速かつ適切な経営判断をすることにより、事業規模の縮小傾向に歯止めをかけ、経営基盤安定及び強化を図るとともに、業務執行体制の簡素化・高度化を目指しております。
原材料価格の動向については、当第3四半期会計期間末現在、当社の売上高の92.4%を占める飲食事業に関わることから、経営成績に与える影響が非常に大きく、原材料価格の上昇を最小限に抑える必要があります。このため、業態横断的に使用する食材については、年間契約等により安定した価格で仕入できるように取り組んでおります。
人材の確保については、当社だけではなく、あらゆる方面で直面している問題でもあります。人材の確保だけではなく、育成・強化していく必要があります。人材の定着が店舗収益の安定に繋がることから、多様な働き方を検討・提案していくことが必要不可欠であると認識しております。
また、新型コロナウイルス感染症の感染拡大に伴う休業や営業時間の短縮等により、当社の業績に多大な影響を及ぼす可能性があります。
(6) 資本の財源及び資金の流動性についての分析
① 資金需要
当社の事業活動における運転資金需要の主なものは、原材料仕入、人件費、地代家賃等の一般管理費等があります。また、設備資金需要としては、新規出店及び改装等に係る設備投資のほか、既存店舗の修繕費等の維持管理費等があります。
② 財政政策
当社の事業活動の維持に必要な資金は、内部資金及び第三者割当増資により資金調達をしております。
当社の有利子負債は当第3四半期会計期間末現在2,458,432千円と総資産の82.2%を占め、手元流動性に比して高水準であるため、取引金融機関から返済条件の緩和を継続して受けている状況にあります。そのため、設備投資費用の全額を内部資金で賄うため、設備投資には慎重を期しております。また、当第3四半期会計期間末現在における現金及び現金同等物の残高は451,096千円となっております。