有価証券報告書-第33期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
減価償却超過額	14,298千円		11,626千円
賞与引当金	6,814		7,128
税務上の繰越欠損金(注)1	310,765		449,624
貸倒引当金	1,572		1,452
未払事業税	1,175		2,209
減損損失	37,462		25,415
資産除去債務	10,668		9,908
株主優待引当金	6,590		6,765
その他	15,398		12,220
繰延税金資産小計	404,746		526,351
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△290,923		△449,624
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△75,399		△76,727
評価性引当額小計	△366,323		△526,351
繰延税金資産合計	38,423		-
繰延税金資産の純額	38,423		-

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	37,097	26,420	43,238	45,692	73,740	84,577	310,765
評価性引当額	△37,097	△16,538	△33,278	△45,692	△73,740	△84,577	△290,923
繰延税金資産	-	9,881	9,960	-	-	-	(※2)19,841

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金310,765千円について、繰延税金資産19,841千円を計上しております。当
該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	26,420	43,238	45,692	67,846	-	266,427	449,624
評価性引当額	△26,420	△43,238	△45,692	△67,846	-	△266,427	△449,624
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の重要な差異の原因については、税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載しておりません。