有価証券報告書-第36期(2023/06/01-2024/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)		当連結会計年度 (2024年5月31日)
(繰延税金資産)
従業員未払賞与	30,922	千円	41,408	千円
未払費用	13,524	千円	14,954	千円
レンタル資産等減価償却	51,605	千円	55,703	千円
資産除去債務	18,580	千円	31,229	千円
貸倒引当金繰入	4,912	千円	4	千円
未払事業税	11,621	千円	9,828	千円
未払事業所税	1,541	千円	1,596	千円
その他	1,669	千円	2,197	千円
繰延税金資産小計	134,378	千円	156,923	千円
評価性引当額	△19,376	千円	△29,712	千円
繰延税金資産合計	115,002	千円	127,210	千円
(繰延税金負債)
有形固定資産	△10,790	千円	△22,275	千円
その他	△1,266	千円	△1,970	千円
繰延税金負債合計	△12,056	千円	△24,246	千円
繰延税金資産(負債)の純額	102,946	千円	102,964	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年5月31日)	当連結会計年度 (2024年5月31日)
		(%)
法定実効税率	30.62	30.62
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.28	0.31
住民税均等割	2.15	1.60
のれん償却額	1.89	0.16
評価性引当額	0.03	1.63
法人税額の特別控除	△0.19	△2.84
その他	0.30	0.29
小計	4.46	1.15
税効果会計適用後の法人税等の負担率	35.08	31.77