有価証券報告書-第38期(2025/06/01-2026/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)		当連結会計年度 (2026年5月31日)
(繰延税金資産)
従業員未払賞与	35,923	千円	70,304	千円
役員賞与引当金	-	千円	9,782	千円
未払費用	14,262	千円	17,719	千円
レンタル資産等減価償却	77,032	千円	87,260	千円
資産除去債務	41,564	千円	45,422	千円
貸倒引当金繰入	56	千円	54	千円
未払事業税	12,400	千円	22,928	千円
未払事業所税	1,529	千円	1,628	千円
その他	2,771	千円	5,447	千円
繰延税金資産小計	185,541	千円	260,549	千円
評価性引当額	△42,536	千円	△46,585	千円
繰延税金資産合計	143,004	千円	213,963	千円
(繰延税金負債)
有形固定資産	△28,676	千円	△26,448	千円
その他	△1,471	千円	△2,131	千円
繰延税金負債合計	△30,147	千円	△28,579	千円
繰延税金資産(負債)の純額	112,857	千円	185,383	千円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年5月31日)	当連結会計年度 (2026年5月31日)
		(%)
法定実効税率	30.62	30.62
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.42	0.24
住民税均等割	1.35	0.80
評価性引当額	1.50	0.31
留保金課税	1.28	2.94
法人税額の特別控除	△3.81	△2.21
その他	0.25	0.27
小計	0.99	2.35
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.61	32.97