有価証券報告書-第35期(2022/06/01-2023/05/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)		当連結会計年度 (2023年5月31日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)	7,861	千円	-	千円
従業員未払賞与	24,708	千円	30,922	千円
未払費用	5,350	千円	13,524	千円
レンタル資産等減価償却	28,979	千円	51,605	千円
資産除去債務	18,262	千円	18,580	千円
貸倒引当金繰入	5,740	千円	4,912	千円
未払事業税	6,230	千円	11,621	千円
未払事業所税	1,391	千円	1,541	千円
その他	2,632	千円	1,669	千円
繰延税金資産小計	101,157	千円	134,378	千円
評価性引当額	△19,255	千円	△19,376	千円
繰延税金資産合計	81,902	千円	115,002	千円
(繰延税金負債)
有形固定資産	△11,205	千円	△10,790	千円
その他	△786	千円	△1,266	千円
繰延税金負債合計	△11,992	千円	△12,056	千円
繰延税金資産(負債)の純額	69,910	千円	102,946	千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年5月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)1	-	-	-	-	-	7,861	(※2)7,861
評価性引当額	-	-	-	-	-	-	-
繰延税金資産	-	-	-	-	-	7,861	(※2)7,861

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた金額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産は、将来の収益力に基づく課税所得見込みを考慮した結果、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2023年5月31日)
該当事項はありません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年5月31日)	当連結会計年度 (2023年5月31日)
		(%)
法定実効税率	30.62	30.62
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.97	0.28
住民税均等割	3.24	2.15
のれん償却額	3.80	1.89
評価性引当額	1.61	0.03
法人税額の特別控除	△4.36	△0.19
その他	0.04	0.30
小計	6.30	4.46
税効果会計適用後の法人税等の負担率	36.92	35.08