有価証券報告書-第23期(令和2年3月1日-令和3年2月28日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)2	―	740,697千円
賞与引当金	45,629千円	6,090千円
減価償却費	2,755千円	1,917千円
減損損失	15,593千円	101,038千円
資産除去債務	63,287千円	165,238千円
値引経費見積り額	21,081千円	38,069千円
未払事業税	16,602千円	9,180千円
一括償却資産	9,036千円	4,446千円
その他	46,781千円	70,752千円
繰延税金資産小計	220,769千円	1,137,432千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	―	△740,697千円
評価性引当額	△3,981千円	△288,921千円
評価性引当額小計(注)1	△3,981千円	△1,029,619千円
繰延税金資産合計	216,787千円	107,812千円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△24,541千円	△97,338千円
その他	―	△87,698千円
繰延税金負債合計	△24,541千円	△185,037千円
繰延税金資産及び負債(△)の純額	192,246千円	△77,224千円

(注)1 評価性引当額が1,025,637千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額を740,697千円を認識したものによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2020年2月29日)
該当事項はありません。
当事業年度(2021年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	740,697	740,697千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△740,697	△740,697千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

	前事業年度 (2020年2月29日)	当事業年度 (2021年2月28日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	△0.1%
住民税均等割等	1.4%	△0.4%
評価性引当額の増減	0.6%	△41.6%
その他	△0.2%	0.2%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.5%	△11.3%