有価証券報告書-第26期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金(注)	606,198千円	488,852千円
賞与引当金	27,986千円	66,283千円
減価償却費	2,066千円	2,066千円
減損損失	175,170千円	161,817千円
資産除去債務	183,011千円	189,334千円
一括償却資産	1,767千円	2,907千円
その他	49,471千円	61,841千円
繰延税金資産小計	1,045,671千円	973,103千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△606,198千円	△426,116千円
評価性引当額	△380,642千円	△374,512千円
評価性引当額小計	△986,840千円	△800,628千円
繰延税金資産合計	58,830千円	172,474千円
(繰延税金負債)
資産除去債務に対応する除去費用	△61,731千円	△58,082千円
繰延税金負債合計	△61,731千円	△58,082千円
繰延税金資産及び負債(△)の純額	△2,901千円	114,391千円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2023年2月28日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	606,198	606,198千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△606,198	△606,198千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2024年2月29日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	―	―	488,852	488,852千円
評価性引当額	―	―	―	―	―	△426,116	△426,116千円
繰延税金資産	―	―	―	―	―	62,735	62,735千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金488,852千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産62,735千円を計上しております。当該繰延税金資産62,735千円は、税務上の繰越欠損金の残高488,852千円(法定実効税率を乗じた額)の一部について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2021年2月期に税引前当期純損失を2,472,452千円計上及び2023年2月期に税引前当期純損失を348,600千円計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目の内訳

	前事業年度 (2023年2月28日)	当事業年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	34.6%	34.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	△1.9%	3.4%
住民税均等割等	△8.5%	16.3%
評価性引当額の増減	△2.6%	△102.7%
その他	△3.1%	△0.9%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.6%	△49.3%