有価証券報告書-第9期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
| 前事業年度 | 当事業年度 | |
| (平成25年3月31日) | (平成26年3月31日) | |
| 繰延税金資産 | ||
| 貸倒引当金及び貸出金償却 損金算入限度超過額 | 358,602百万円 | 294,107百万円 |
| 有価証券評価損 | 174,306百万円 | 129,225百万円 |
| 退職給付引当金 | 94,096百万円 | 94,445百万円 |
| その他有価証券評価差額金 | 47,875百万円 | 27,270百万円 |
| その他 | 250,066百万円 | 225,930百万円 |
| 繰延税金資産小計 | 924,948百万円 | 770,981百万円 |
| 評価性引当額 | △240,873百万円 | △183,310百万円 |
| 繰延税金資産合計 | 684,074百万円 | 587,670百万円 |
| 繰延税金負債 | ||
| その他有価証券評価差額金 | △461,585百万円 | △470,726百万円 |
| 合併時有価証券時価引継 | △67,615百万円 | △70,688百万円 |
| 繰延ヘッジ損益 | △62,310百万円 | △24,143百万円 |
| 退職給付信託設定益 | △57,962百万円 | △58,008百万円 |
| その他 | △29,842百万円 | △33,492百万円 |
| 繰延税金負債合計 | △679,316百万円 | △657,060百万円 |
| 繰延税金資産の純額 | 4,758百万円 | △69,390百万円 |
| 評価性引当額には子会社・関連会社株式の評価損に係るものが含まれております。 2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳 | |||||||||||||||||||||||||||
3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の38.01%から35.64%となります。この税率変更により、繰延税金負債は11,966百万円増加し、その他有価証券評価差額金は32百万円増加し、法人税等調整額は11,999百万円増加しております。 |
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