有価証券報告書-第94期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	2,981	百万円	2,602	百万円
退職給付引当金	802		110
退職給付信託設定額	-		670
減価償却損金算入限度超過額	300		289
有価証券償却否認額	121		121
その他	627		460
繰延税金資産小計	4,832		4,255
評価性引当額	△2,169		△2,101
繰延税金資産合計	2,663		2,153
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	450		713
資産除去費用の資産計上額	3		3
繰延税金負債合計	454		716
繰延税金資産の純額	2,209	百万円	1,437	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.7%	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.4
住民税均等割等	1.3
評価性引当額の増減	4.6
その他	1.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	44.7%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異等にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.7%から35.3%となります。この税率変更により、繰延税金資産は70百万円減少し、その他有価証券評価差額金は0百万円増加し、法人税等調整額は71百万円増加しております。