有価証券報告書-第96期(平成27年4月1日-平成28年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)		当事業年度 (平成28年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金損金算入限度超過額	2,035	百万円	1,692	百万円
退職給付引当金	65		29
退職給付信託設定額	651		683
減価償却損金算入限度超過額	255		237
有価証券償却否認額	110		104
その他	272		269
繰延税金資産小計	3,391		3,016
評価性引当額	△1,808		△1,546
繰延税金資産合計	1,582		1,470
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△1,467		△1,539
その他	△3		△13
繰延税金負債合計	△1,470		△1,552
繰延税金資産の純額	112	百万円	-	百万円
繰延税金負債の純額	-	百万円	82	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成27年3月31日)	当事業年度 (平成28年3月31日)
法定実効税率	法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。	32.8%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目		0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目		△0.3
住民税均等割等		0.7
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正		2.8
評価性引当額の増減		△10.2
その他		4.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率		30.6%

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成28年法律第15号)及び「地方税法等の一部を改正する等の法律」(平成28年法律第13号)が平成28年3月29日に国会で成立し、平成28年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の32.0%から、平成28年4月1日に開始する事業年度及び平成29年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については30.6%に、平成30年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については30.4%となります。この税率変更により、繰延税金負債は8百万円減少し、その他有価証券評価差額金は80百万円増加し、法人税等調整額は72百万円増加しております。再評価に係る繰延税金負債は45百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。