半期報告書-第113期(2023/04/01-2024/03/31)

(有価証券関係)
※1 中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)の「有価証券」について記載しております。
※2 「子会社株式及び関連会社株式」については、中間財務諸表における注記事項として記載しております。
1 満期保有目的の債券
前連結会計年度(2023年3月31日現在)

	種類	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が連結貸借対照表計上額を超えるもの	国債	4,033	4,058	24
	社債	2,683	2,744	60
	その他	―	―	―
	小計	6,717	6,802	85
時価が連結貸借対照表計上額を超えないもの	国債	10,340	10,160	△180
	社債	―	―	―
	その他	―	―	―
	小計	10,340	10,160	△180
合計		17,058	16,963	△94

当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)

	種類	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えるもの	国債	―	―	―
	社債	2,683	2,719	35
	その他	―	―	―
	小計	2,683	2,719	35
時価が中間連結貸借対照表計上額を超えないもの	国債	9,239	9,073	△165
	社債	―	―	―
	その他	―	―	―
	小計	9,239	9,073	△165
合計		11,923	11,793	△129

2 その他有価証券
前連結会計年度(2023年3月31日現在)

	種類	連結貸借対照表計上額 (百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	126,907	48,861	78,046
	債券	292,525	284,082	8,443
	国債	255,246	247,033	8,213
	地方債	3,948	3,920	28
	社債	33,330	33,129	201
	その他	425,863	414,738	11,124
	小計	845,296	747,682	97,614
連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	13,286	16,045	△2,758
	債券	920,801	969,012	△48,211
	国債	703,422	746,983	△43,560
	地方債	52,081	53,046	△965
	社債	165,297	168,982	△3,685
	その他	672,022	705,806	△33,783
	小計	1,606,110	1,690,864	△84,753
合計		2,451,407	2,438,546	12,860

当中間連結会計期間(2023年9月30日現在)

	種類	中間連結貸借対照表 計上額(百万円)	取得原価 (百万円)	差額 (百万円)
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えるもの	株式	166,977	61,344	105,632
	債券	148,742	147,530	1,212
	国債	123,086	122,002	1,083
	地方債	604	600	4
	社債	25,051	24,927	123
	その他	317,265	301,514	15,751
	小計	632,985	510,388	122,596
中間連結貸借対照表計上額が取得原価を超えないもの	株式	2,442	2,771	△329
	債券	1,135,570	1,220,949	△85,379
	国債	909,958	987,328	△77,369
	地方債	57,703	59,310	△1,606
	社債	167,908	174,311	△6,403
	その他	993,567	1,062,996	△69,429
	小計	2,131,579	2,286,718	△155,138
合計		2,764,564	2,797,107	△32,542

3 減損処理を行った有価証券
売買目的有価証券以外の有価証券(市場価格のない株式等及び組合出資金を除く)のうち、当該有価証券の時価が取得原価に比べて著しく下落しており、時価が取得原価まで回復する見込みがあると認められないものについては、当該時価をもって中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)とするとともに、評価差額を当中間連結会計期間(連結会計年度)の損失として処理(以下、「減損処理」という。)しております。
前連結会計年度における減損処理額は、27百万円(うち、債券27百万円)であります。
当中間連結会計期間における減損処理額は、該当ありません。
また、時価が「著しく下落した」と判断するための基準は、資産の自己査定基準において、有価証券の発行会社の区分毎に以下のとおり定めております。

破綻先、実質破綻先、破綻懸念先	時価が取得原価に比べて下落
要注意先	時価が取得原価に比べて30%以上下落
正常先	時価が取得原価に比べて50%以上下落又は、時価が取得原価に比べ 30%以上50%未満下落したもので市場価格が一定水準以下で推移等

なお、破綻先とは、破産、特別清算、手形取引所における取引停止処分等、法的・形式的に経営破綻の事実が発生している発行会社、実質破綻先とは、実質的に経営破綻に陥っている発行会社、破綻懸念先とは、今後経営破綻に陥る可能性が大きいと認められる発行会社であります。要注意先とは、今後の管理に注意を要する発行会社であります。正常先とは、上記破綻先、実質破綻先、破綻懸念先及び要注意先以外の発行会社であります。