有価証券報告書-第10期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
繰延ヘッジ損益	10,246百万円	27,246百万円
貸倒引当金	14,593百万円	14,513百万円
退職給付信託運用益	14,543百万円	14,349百万円
有価証券償却有税分	13,755百万円	10,477百万円
その他	34,938百万円	34,719百万円
繰延税金資産小計	88,076百万円	101,306百万円
評価性引当額	△45,863百万円	△37,765百万円
繰延税金資産合計	42,213百万円	63,541百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△153,475百万円	△301,461百万円
退職給付引当金	△37,622百万円	△38,930百万円
その他	△12,554百万円	△12,791百万円
繰延税金負債合計	△203,652百万円	△353,183百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△161,438百万円	△289,642百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	38.01%	35.64%
(調整)
評価性引当額の減少	△7.41%	△2.99%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.15%	△3.04%
その他	△0.35%	0.51%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	26.08%	30.11%

3.法人税等の税率の変更等による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第9号)及び「地方税法等の一部を改正する法律」(平成27年法律第2号)が平成27年3月31日に公布され、平成27年4月1日以後に開始する事業年度から法人税率等の引下げが行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の35.64%から、平成27年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異については33.10%に、平成28年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については32.34%となります。この税率変更により、繰延税金負債は29,886百万円減少し、その他有価証券評価差額金は30,717百万円増加し、繰延ヘッジ損益は2,780百万円減少し、法人税等調整額は1,949百万円減少しております。再評価に係る繰延税金負債は482百万円減少し、土地再評価差額金は同額増加しております。