有価証券報告書-第105期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	5,381百万円		4,506百万円
退職給付引当金	3,366		-
退職給付に係る資産	-		427
退職給付に係る負債	-		3,703
有価証券償却	2,024		1,948
その他	4,317		4,083
繰延税金資産小計	15,089		14,669
評価性引当額	△2,574		△2,537
繰延税金資産合計	12,514		12,131
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△20,544		△23,718
退職給付信託設定益	△3,520		△3,520
買換資産圧縮積立金その他	△220		△236
繰延税金負債合計	△24,285		△27,475
繰延税金負債の純額	△11,770百万円		△15,343百万円

(注) 前連結会計年度及び当連結会計年度における繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
資産-繰延税金資産	588百万円		408百万円
負債-繰延税金負債	12,358		15,752

2.連結財務諸表提出会社の法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成25年3月31日)		当連結会計年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	37.70%		当該差異が法定実効税率の5/100以下のため、記載しておりません。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.55
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△6.07
評価性引当額	10.75
その他	1.70
税効果会計適用後の法人税等の負担率	45.64%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が廃止されることとなりました。これに伴い、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異にかかる繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の37.70%から35.33%となります。この税率変更により、繰延税金資産は13百万円減少し、繰延税金負債は259百万円増加し、その他有価証券評価差額金は7百万円増加し、法人税等調整額は280百万円増加しております。