有価証券報告書-第145期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	4,412	百万円	4,247	百万円
その他有価証券評価差額金	72		2,575
退職給付引当金	721		682
固定資産の減損損失	321		327
有価証券評価損	318		324
繰延資産	135		132
賞与引当金	120		122
その他	458		498
繰延税金資産小計	6,560		8,911
評価性引当額	△4,553		△7,090
繰延税金資産合計	2,007		1,821
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	-		△64
固定資産圧縮積立金	△104		△104
繰延税金負債合計	△104		△168
繰延税金資産(△は負債)の純額	1,902	百万円	1,652	百万円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.45	%	30.45	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.43		1.94
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.09		△3.62
住民税均等割等	1.52		2.36
評価性引当額	△3.07		△9.42
その他	△0.48		0.89
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.76	%	22.60	%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律(2025年法律第13号)」が2025年3月31日に成立したことに伴い、2026年4月1日以後に開始する事業年度から「防衛特別法人税」の課税が行われることとなりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は従来の30.45%から、2026年4月1日以後開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異については31.35%となります。この税率変更による影響は軽微であります。