訂正有価証券報告書-第43期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については預金等に限定しております。一時的な余資は、主に流動性の高い金融資産で運用し、資金調達については銀行借入による方針であります。デリバティブは、後述するリスクを回避するために利用しており、投機的な取引は、行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
当社は、商品先物取引及び外国為替証拠金取引を主たる事業としております。
委託者未収金は、商品市場における取引に基づいて発生する委託者に対する未収金であり委託者の信用リスクに晒されております。
委託者からの取引の証拠金は、差入保証金としてアウトハウス型クリアリングハウスである清算機構へ預託しておりますので、リスクはほとんどないと認識しております。
未収入金は、清算機構との場勘定、未収委託手数料等であります。
長期差入保証金は、清算機構等への預託金であります。
未払金は清算機構との場勘定、未払配当金等であります。
預り証拠金及び預り証拠金代用有価証券は委託者より取引の証拠金として受け入れたものであります。
委託者差金は、商品取引清算機関等を経由して受払いをした委託者の計算による未決済玉に係る約定差金及び帳入差金等であります。
外国為替取引預け金は、主にカウンターパーティとのカバー取引を行っておりますが、外国為替証拠金取引における委託者からの預り資産は、当社の自己資産と区分して管理するため、(株)三井住友銀行に信託保全しております。
営業債権である売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券である株式は、主に業務上の関係を有する企業の株式でありますが、発行体の信用リスク、市場価額の変動リスクに晒されております。
出資金は、商品先物取引法により定められているもので、リスクはほとんどないと認識しております。
長期貸付金は、主に業務上の関係を有する者に対する貸付金であり契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
固定化営業債権は、平成27年3月31日より1年以上前に発生した無担保委託者未収金であり、委託者の信用リスクに晒されております。
破産更生債権等は、貸付金等から振り替えたものであり、契約不履行によってもたらされる信用リスクに晒されております。
敷金及び保証金は、主に本社や支店のビルに対するものでありますが、賃貸人の信用リスクに晒されております。
営業債務である買掛金は、そのほとんどが1年以内の支払期日であります。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資等を目的にしたものであり、償還日は決算日後、最長で4年後であります。
預り金は、主に従業員に対するものであります。
デリバティブ取引は、商品先物取引及びオプション取引については受託業務を円滑に実施し、商品先物市場の機能維持を主たる目的に、また、外国為替証拠金取引については、業務の円滑な遂行とリスクヘッジを目的としております。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク) の管理
当社は、信用リスクに関する管理規程に従い、営業債権及び貸付金について、取引先ごとの期日管理及び残高管理を行うとともに、取引先の信用状況を把握する体制としております。
デリバティブ取引については、社内規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付の高い金融機関とのみ取引を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
デリバティブ取引については、社内規程に従って行っており、商品先物市場における建玉数量は各商品取引所の市場管理要綱の定める数量の範囲内とし、取引全体の投資限度額は社内規程の定める基準の範囲内としております。業務本部長は日々の業務終了時に、市場部等から報告資料の提出を受け、社内規程等を遵守しているか確認しております。
また、リスク管理上、市場リスクに関する定量的分析を利用しておりません。
市場価格の変動リスク以外の市場リスクの影響を受けるその他の金融商品については、各リスク係数の変動に対する感応度の重要性が乏しいことから、記載を省略しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。また、注記事項「デリバティブ取引関係」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2.金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれておりません((注2)参照)。
前事業年度(平成26年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	14,508,775	14,508,775	-
(2)委託者未収金	399,605	399,605	-
(3)売掛金	649,329	649,329	-
(4)差入保証金	11,337,493	11,337,493	-
(5)委託者差金	1,847,104	1,847,104	-
(6)外国為替取引預け金	2,569,906	2,569,906	-
(7)未収入金	653,815	653,815	-
(8)投資有価証券
その他有価証券	20,940	20,940	-
(9)出資金	55,350	55,350	-
(10)長期差入保証金	399,113	399,113	-
(11)長期貸付金	19,000
貸倒引当金(※)	△2,680
	16,320	16,320	-
(12)固定化営業債権	1,759,697
貸倒引当金(※)	△1,601,423
	158,274	158,274	-
(13)破産更生債権等	194,657
貸倒引当金(※)	△135,553
	59,103	59,103	-
(14)敷金及び保証金	762,858	762,858	-
資産計	33,437,989	33,437,989	-
(1)買掛金	2,164,957	2,164,957	-
(2)リース債務(流動負債)	10,330	10,428	97
(3)未払金	6,762	6,762	-
(4)未払法人税等	32,548	32,548	-
(5)預り金	15,309	15,309	-
(6)預り証拠金	25,179,747	25,179,747	-
(7)預り証拠金代用有価証券	7,215,688	7,215,688	-
(8)リース債務(固定負債)	36,076	30,516	△5,559
負債計	34,661,419	34,655,957	△5,461

(※)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当事業年度(平成27年3月31日)

	貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	15,771,897	15,771,897	-
(2)委託者未収金	101,058	101,058	-
(3)売掛金	30,623	30,623	-
(4)差入保証金	10,844,473	10,844,473	-
(5)委託者差金	4,471,868	4,471,868	-
(6)外国為替取引預け金	1,960,571	1,960,571	-
(7)未収入金	377,974	377,974	-
(8)投資有価証券
その他有価証券	25,618	25,618	-
(9)出資金	55,350	55,350	-
(10)長期差入保証金	399,618	399,618	-
(11)長期貸付金	19,000
貸倒引当金(※)	△400
	18,600	18,600	-
(12)固定化営業債権	1,618,808
貸倒引当金(※)	△1,416,461
	202,346	202,346	-
(13)破産更生債権等	192,857
貸倒引当金(※)	△139,964
	52,892	52,892	-
(14)敷金及び保証金	700,976	700,976	-
資産計	35,013,869	35,013,869	-
(1)買掛金	39,469	39,469	-
(2)リース債務(流動負債)	10,553	11,353	799
(3)未払金	188,399	188,399	-
(4)未払法人税等	66,490	66,490	-
(5)預り金	15,480	15,480	-
(6)預り証拠金	29,012,266	29,012,266	-
(7)預り証拠金代用有価証券	6,853,896	6,853,896	-
(8)委託者未払金	1,852	1,852
(9)リース債務(固定負債)	25,522	27,015	1,493
負債計	36,213,931	36,216,224	2,292

(※)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)委託者未収金、(3)売掛金、(4)差入保証金、(5)委託者差金、(6)外国為替取引預け金、(7)未収入金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(8)投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっております。
(9)出資金、(10)長期差入保証金
商品先物取引法により定められているもので、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(11)長期貸付金、(12)固定化営業債権、(13)破産更生債権等
相手先ごとに、回収可能性を勘案し、回収不能見込額に基づいて貸倒見積額を算定しており、貸借対照表価額から貸倒見積額を控除した金額が時価に近似しているため、当該価額を時価としております。
(14)敷金及び保証金
敷金及び保証金については、本支店の閉鎖予定がなく、賃貸契約期間を見積もることが困難であり、また市場価額がないため、当該帳簿価額としております。
負 債
(1)買掛金、(3)未払金、(4)未払法人税等、(5)預り金、(6)預り証拠金、(7)預り証拠金代用有価証券、(8)委託者未払金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としております。
(2)リース債務(流動負債)、(9)リース債務(固定負債)
時価は、新規に同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定する方法としております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:千円)

区分	前事業年度 (平成26年3月31日)	当事業年度 (平成27年3月31日)
非上場株式	17,300	14,300

これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積もることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(8)投資有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期のある有価証券の決算日後の償還予定額
金銭債権については、ほぼすべてが1年以内の償還予定となっております。
4.リース債務の決算日後の返済予定額
附属明細表「借入金等明細表」をご参照下さい。