有価証券報告書-第25期(2025/04/01-2025/08/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)			当事業年度 (2025年8月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	1,360,459	千円		1,206,513	千円
未払事業税	7,215	千円		-	千円
貸倒引当金	1,482,348	千円		1,697,346	千円
未収入金	31,370	千円		31,370	千円
投資有価証券	57,311	千円		60,110	千円
減価償却超過額	-	千円		7,573	千円
関係会社株式評価損	386,520	千円		386,520	千円
関係会社事業損失引当金	279,887	千円		234,599	千円
投資損失引当金	48,856	千円		48,856	千円
営業投資有価証券	70,920	千円		70,920	千円
新株予約権	13,494	千円		13,494	千円
債務保証損失引当金	30,732	千円		30,217	千円
その他	30,065	千円		39,387	千円
繰延税金資産小計	3,799,180	千円		3,830,061	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△1,360,459	千円		△1,206,513	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△2,438,721	千円		△2,623,547	千円
評価性引当額小計	△3,799,180	千円		△3,830,061	千円
繰延税金資産合計	-	千円		-	千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2025年8月31日)
法定実効税率	-		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-		2.0%
評価性引当額の増減	-		△3.6%
過年度法人税等	-		△29.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-		-

(注) 前事業年度は、税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。