有価証券報告書-第104期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	98百万円		235百万円
長期未払金	8百万円		7百万円
貸倒引当金限度超過額	1百万円		1百万円
投資有価証券評価損	292百万円		308百万円
固定資産減損損失	508百万円		472百万円
金融商品取引責任準備金	44百万円		49百万円
投資事業組合運用損	513百万円		531百万円
未払事業税	35百万円		151百万円
その他	284百万円		327百万円
税務上の繰越欠損金(注)2	1,059百万円		835百万円
繰延税金資産小計	2,846百万円		2,919百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△1,059百万円		△835百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,753百万円		△1,944百万円
評価性引当額小計(注)1	△2,812百万円		△2,779百万円
繰延税金資産合計	34百万円		139百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	3,119百万円		4,424百万円
退職給付に係る資産	329百万円		396百万円
買換資産圧縮積立金	879百万円		873百万円
その他	25百万円		17百万円
繰延税金負債合計	4,353百万円		5,711百万円
繰延税金負債の純額	4,318百万円		5,572百万円

(注) 1.評価性引当額が前連結会計年度より32百万円減少しております。この増減の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額223百万円の減少、賞与引当金に係る評価性引当額129百万円の増加、未払事業税に係る評価性引当額26百万円の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	―	6	18	1,033	1,059
評価性引当額	―	―	―	△6	△18	△1,033	△1,059
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)
(単位:百万円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	―	―	6	18	―	809	835
評価性引当額	―	―	△6	△18	―	△809	△835
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	―%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―%		1.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	―%		△0.7%
住民税均等割等	―%		0.9%
評価性引当額の増減	―%		△1.0%
その他	―%		2.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	―%		33.4%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上したため、記載を省略しております。