(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年10月31日)		当連結会計年度 (2022年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	3,180	千円	2,444	千円
退職給付に係る負債	6,327	千円	6,716	千円
貸倒引当金	70,542	千円	1,423	千円
営業投資有価証券	-	千円	8,826	千円
棚卸不動産	12,258	千円	4,555	千円
減損損失	320,400	千円	673	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	976,403	千円	920,880	千円
その他	25,398	千円	28,392	千円
繰延税金資産小計	1,414,511	千円	973,914	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△976,403	千円	△920,880	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△438,108	千円	△52,848	千円
評価性引当額小計(注)1	△1,414,511	千円	△973,729	千円
繰延税金資産合計	-	千円	184	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	1,740	千円	10,399	千円
資産除去費用	-	千円	2,773	千円
繰延税金負債合計	1,740	千円	13,173	千円
繰延税金負債純額	1,740	千円	12,988	千円

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金の一部が期限切れになったことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	438,844	187,211	194,071	84,177	5,494	66,604	976,403千円
評価性引当額	△438,844	△187,211	△194,071	△84,177	△5,494	△66,604	△976,403千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2022年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	187,211	194,071	84,177	5,494	26,605	423,320	920,880千円
評価性引当額	△187,211	△194,071	△84,177	△5,494	△26,605	△423,320	△920,880千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年10月31日)		当連結会計年度 (2022年10月31日)
法定実効税率	34.1%		34.1%
(調整)
資産除去費用	-%		41.4%
評価性引当金(繰越欠損金の期限切れを含む)	△33.2%		△31.0%
住民税均等割等	0.2%		10.0%
その他	△0.9%		△3.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	0.2%		51.4%