有価証券報告書-第38期(2022/11/01-2023/10/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	2,444	千円	-	千円
退職給付に係る負債	6,716	千円	4,012	千円
貸倒引当金	1,423	千円	1,465	千円
営業投資有価証券	8,826	千円	14,745	千円
棚卸不動産	4,555	千円	27,682	千円
減損損失	673	千円	18,393	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	920,880	千円	849,491	千円
その他	28,392	千円	35,056	千円
繰延税金資産小計	973,914	千円	950,847	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△920,880	千円	△849,491	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△52,848	千円	△101,355	千円
評価性引当額小計(注)1	△973,729	千円	△950,847	千円
繰延税金資産合計	184	千円	-	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	10,399	千円	2,117	千円
資産除去費用	2,773	千円	-	千円
繰延税金負債合計	13,173	千円	2,117	千円
繰延税金負債純額	12,988	千円	2,117	千円

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金の一部が期限切れになったことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2022年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	187,211	194,071	84,177	5,494	26,605	423,320	920,880千円
評価性引当額	△187,211	△194,071	△84,177	△5,494	△26,605	△423,320	△920,880千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	194,071	84,177	5,494	26,605	20,607	518,536	849,491千円
評価性引当額	△194,071	△84,177	△5,494	△26,605	△20,607	△518,536	△849,491千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2022年10月31日)		当連結会計年度 (2023年10月31日)
法定実効税率	34.1%		-%
(調整)
資産除去費用	41.4%		-%
評価性引当金(繰越欠損金の期限切れを含む)	△31.0%		-%
住民税均等割等	10.0%		-%
その他	△3.1%		-%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	51.4%		-%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。