(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
繰延税金資産
退職給付に係る負債	4,012	千円	755	千円
貸倒引当金	1,465	千円	444	千円
営業投資有価証券	14,745	千円	-	千円
関係会社株式	-	千円	68,895	千円
棚卸資産	27,682	千円	14,562	千円
減損損失	18,393	千円	14,243	千円
税務上の繰越欠損金(注)2	849,491	千円	825,327	千円
その他	35,056	千円	35,410	千円
繰延税金資産小計	950,847	千円	959,639	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△849,491	千円	△798,245	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△101,355	千円	△132,604	千円
評価性引当額小計(注)1	△950,847	千円	△930,850	千円
繰延税金資産合計	-	千円	28,788	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	2,117	千円	149,615	千円
その他	-	千円	4,585	千円
繰延税金負債合計	2,117	千円	154,201	千円
繰延税金負債純額	2,117	千円	125,412	千円

(注) 1.評価性引当額の変動の主な内容は、当社の税務上の繰越欠損金の一部が期限切れになったことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	194,071	84,177	5,494	26,605	20,607	518,536	849,491千円
評価性引当額	△194,071	△84,177	△5,494	△26,605	△20,607	△518,536	△849,491千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年10月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	75,609	4,935	23,896	21,335	18,502	681,048	825,327千円
評価性引当額	△75,609	△4,935	△23,896	△18,509	△16,150	△659,144	△798,245千円
繰延税金資産	-	-	-	2,826	2,352	21,903	27,082千円

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年10月31日)		当連結会計年度 (2024年10月31日)
法定実効税率	-%		30.6%
(調整)
繰越欠損金控除	-%		△15.8%
評価性引当金(繰越欠損金の期限切れを含む)	-%		△12.2%
税率変更による影響	-%		8.0%
子会社取得関連費用	-%		2.6%
段階取得に係る差損益	-%		△1.5%
住民税均等割等	-%		1.0%
のれん償却額	-%		0.3%
交際費等永久に損金に算入されない項目	-%		0.2%
その他	-%		4.1%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-%		17.3%

(注)前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失のため記載を省略しております。