有価証券報告書-第53期(令和2年8月1日-令和3年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)		当事業年度 (2021年7月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	703,071	千円	-	千円
貸倒引当金	292,854	千円	287,332	千円
投資有価証券	16,722	千円	16,722	千円
その他	10,748	千円	20,645	千円
繰延税金資産小計	1,023,396	千円	324,700	千円
税務上の繰越繰越欠損金に係る評価性引当額	△580,479	千円	-	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△310,751	千円	△302,437	千円
評価性引当額小計	△891,230	千円	△302,437	千円
繰延税金資産合計	132,166	千円	22,263	千円
繰延税金資産の純額	132,166	千円	22,263	千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2020年7月31日)		当事業年度 (2021年7月31日)
法定実効税率	34.60	%	34.60	%
(調整)
評価性引当額増減	△1,426.80	%	△81.56	%
繰越欠損金の期限切れ	1,427.01	%	61.00	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.08	%	0.05	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△36.34	%	△4.83	%
連結納税による影響	△128.66	%	-	%
その他	5.41	%	△0.81	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△122.7	%	8.4	%