有価証券報告書-第54期(令和3年8月1日-令和4年7月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2021年7月31日)		当事業年度 (2022年7月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	-	千円	-	千円
貸倒引当金	287,332	千円	283,872	千円
投資有価証券	16,722	千円	16,203	千円
その他	20,645	千円	51,150	千円
繰延税金資産小計	324,700	千円	351,226	千円
税務上の繰越繰越欠損金に係る評価性引当額	-	千円	-	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△302,437	千円	△299,018	千円
評価性引当額小計	△302,437	千円	△299,018	千円
繰延税金資産合計	22,263	千円	52,207	千円
繰延税金資産の純額	22,263	千円	52,207	千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2021年7月31日)		当事業年度 (2022年7月31日)
法定実効税率	34.60	%	34.60	%
(調整)
評価性引当額増減	△81.56	%	△0.05	%
繰越欠損金の期限切れ	61.00	%	-	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.05	%	△0.15	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.83	%	△4.29	%
適格現物配当益金不算入項目	-	%	△15.66	%
その他	△0.81	%	△1.55	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	8.4	%	12.8	%