有価証券報告書-第56期(2023/08/01-2024/07/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	280,412	千円	245,094	千円
投資有価証券	16,203	千円	14,339	千円
その他	26,642	千円	69,826	千円
繰延税金資産小計	323,258	千円	329,260	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△284,644	千円	△240,184	千円
評価性引当額小計	△284,644	千円	△240,184	千円
繰延税金資産合計	38,613	千円	89,076	千円
繰延税金資産の純額	38,613	千円	89,076	千円

2. 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年7月31日)		当事業年度 (2024年7月31日)
法定実効税率	30.62	%	30.62	%
(調整)
評価性引当額増減	△4.03	%	1.53	%
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.11	%	0.08	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.67	%	△3.31	%
未払事業税	2.51	%	-	%
適格現物配当益金不算入項目	△6.80	%	△6.02	%
税額控除	△3.06	%	△1.03	%
法人税等還付税額	-	%	△0.79	%
その他	3.37	%	△3.13	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	20.05	%	17.93	%