有価証券報告書-第104期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	12,470	百万円		10,683	百万円
減損損失	9,616	〃		9,633	〃
退職給付に係る負債	5,736	〃		6,120	〃
資産除去債務	5,063	〃		5,160	〃
固定資産に係る未実現利益	4,111	〃		4,130	〃
固定資産等償却超過額	3,187	〃		3,569	〃
その他	6,640	〃		6,565	〃
繰延税金資産小計	46,827	百万円		45,863	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△11,383	〃		△9,618	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△12,046	〃		△8,981	〃
評価性引当額小計 (注)1	△23,429	〃		△18,599	〃
繰延税金資産合計	23,398	百万円		27,264	百万円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△10,005	百万円		△12,509	百万円
固定資産圧縮積立金	△5,830	〃		△5,974	〃
退職給付に係る資産	△4,391	〃		△4,522	〃
資産除去債務に対応する除去費用	△3,157	〃		△2,695	〃
組織再編成に係る資産の評価差額	△1,706	〃		△1,866	〃
その他	△1,094	〃		△928	〃
繰延税金負債合計	△26,185	百万円		△28,496	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	△2,787	百万円		△1,232	百万円

(注)1.評価性引当額が4,830百万円減少しております。この減少の主な内容は、当社及び一部の連結子会社において、繰延税金資産の回収可能性を見直したことにより繰延税金資産を計上したことなどによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	97	4	6	-	189	12,171	12,470	百万円
評価性引当額	△97	△4	△6	-	△186	△11,087	△11,383	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	2	1,084	(b) 1,086	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金12,470百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,086百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	4	6	-	182	436	10,052	10,683	百万円
評価性引当額	△4	△6	-	△182	△423	△8,999	△9,618	〃
繰延税金資産	-	-	-	-	12	1,052	(d) 1,065	〃

(c)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d)税務上の繰越欠損金10,683百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,065百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2024年3月31日)			当連結会計年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	-			30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	-			0.4	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	-			△0.3	%
評価性引当額の増減	-			△11.1	%
賃上げ促進税制による税額控除	-			△1.0	%
持分法による投資損益	-			△0.3	%
税率変更による期末繰延税金資産の増額修正	-			△0.1	%
親会社との税率差異	-			1.3	%
その他	-			0.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	-			19.7	%

(注)前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立し、2026年4月1日以後開始する連結会計年度より「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。これに伴い、2026年4月1日以後開始する連結会計年度以降に解消が見込まれる一時差異等に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.6%から31.5%に変更し計算しております。
この変更により、当連結会計年度の繰延税金負債(繰延税金資産の金額を控除した金額)が324百万円増加し、法人税等調整額が73百万円、その他有価証券評価差額金が357百万円それぞれ減少しております。
なお、持分法による投資利益及び投資有価証券の増加額並びに退職給付に係る調整累計額の減少額はそれぞれ軽微であります。
4.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社および一部の連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。