訂正有価証券報告書-第100期(2020/04/01-2021/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金 (注)2	1,358	百万円		12,015	百万円
減損損失	8,024	〃		10,083	〃
退職給付に係る負債	6,942	〃		7,374	〃
固定資産に係る未実現利益	3,784	〃		3,899	〃
固定資産等償却超過額	3,117	〃		2,997	〃
その他	5,367	〃		5,251	〃
繰延税金資産小計	28,595	百万円		41,621	百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,142	〃		△10,847	〃
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△3,068	〃		△7,442	〃
評価性引当額小計 (注)1	△4,210	〃		△18,289	〃
繰延税金資産合計	24,384	百万円		23,331	百万円
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△3,531	百万円		△3,834	百万円
退職給付に係る資産	△2,153	〃		△3,814	〃
その他有価証券評価差額金	△2,232	〃		△3,422	〃
組織再編成に係る資産の評価差額	△1,248	〃		△1,246	〃
その他	△1,230	〃		△1,227	〃
繰延税金負債合計	△10,397	百万円		△13,545	百万円
繰延税金資産(負債)の純額	13,987	百万円		9,786	百万円

(注)1.評価性引当額が14,079百万円増加しております。この増加の主な内容は、一部の連結子会社において、繰延税金資産の回収可能性を見直したことにより繰延税金資産を取り崩したことなどによるものです。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	32	78	122	128	102	893	1,358	百万円
評価性引当額	△32	△78	△122	△128	△102	△677	△1,142	〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	215	(b) 215	〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金1,358百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産215百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(c)	52	44	157	159	7	11,594	12,015	百万円
評価性引当額	△52	△44	△157	△159	△7	△10,426	△10,847	〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	1,167	(d)1,167	〃

(c)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d)税務上の繰越欠損金12,015百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産1,167百万円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金については、将来の課税所得の見込み等により、回収可能と判断した部分については評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)			当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.62	%		-	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.64	%		-	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.36	%		-	%
住民税均等割等	0.45	%		-	%
のれん償却額	0.44	%		-	%
評価性引当額の増減	5.23	%		-	%
持分法による投資損益	△0.04	%		-	%
その他	0.18	%		-	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	37.16	%		-	%

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。