有価証券報告書-第146期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産	千円		千円
賞与引当金	34,881		41,987
退職給付に係る負債	465,672		375,408
役員退職慰労引当金	7,227		5,381
減損損失	325,598		311,136
繰越欠損金(注)2	2,103,634		2,034,485
分譲土地評価損	58,914		58,914
貸倒引当金	35,068		32,769
その他	103,636		106,140
繰延税金資産小計	3,134,633		2,966,223
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△2,103,634		△2,034,485
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,024,456		△925,196
評価性引当額小計(注)1	△3,128,091		△2,959,681
繰延税金資産合計	6,542		6,542
繰延税金負債
その他	-		△25
繰延税金負債合計	-		△25
繰延税金資産(負債)の純額	6,542		6,516
再評価に係る繰延税金負債	△3,425,597		△3,423,840

(注)1.繰延税金資産から控除された額(評価性引当額)に重要な変動が生じている当該変動の主な内容は、退職給付に係る負債及び税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が減少したものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	89,112	135,112	32,178	22,079	-	1,825,151	2,103,634千円
評価性引当額	△89,112	△135,112	△32,178	△22,079	-	△1,825,151	△2,103,634千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(※)	135,112	32,178	17,386	-	112,132	1,737,676	2,034,485千円
評価性引当額	△135,112	△32,178	△17,386	-	△112,132	△1,737,676	△2,034,485千円
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-千円

※ 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の内訳

前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
税金等調整前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。		法定実効税率	30.4%
		(調整)
		交際費等永久に損金に算入 されない項目	0.6
		繰越欠損金の期限切れ	29.5
		評価性引当額の増減	△63.3
		住民税等均等割	1.9
		関係会社貸倒引当金戻入の 連結修正	16.4
		その他	△2.0
		税効果会計適用後の法人税等の 負担率	13.5