有価証券報告書-第150期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
販売用土地評価損	876百万円		895百万円
投資有価証券評価損	167		159
関係会社株式評価損	121		124
減損損失	151		144
投資損失引当金	67		69
税務上の繰越欠損金	35		1
その他	161		178
繰延税金資産小計	1,581		1,573
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額	△11		-
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△1,483		△1,490
評価性引当額小計	△1,494		△1,490
繰延税金資産合計	87		82
繰延税金負債
前払年金費用	△398		△458
その他有価証券評価差額金	△151		△195
その他	△0		△0
繰延税金負債合計	△549		△654
繰延税金資産(負債)の純額	△462		△572

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.4%		0.5%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6%		△1.8%
評価性引当額の増減	△17.6%		△0.3%
住民税均等割額	0.9%		0.8%
賃上げ促進税制に係る税額控除	-		△2.3%
繰越欠損金の期限切れ	7.9%		-%
その他	△2.1%		△2.5%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.5%		25.0%

3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。
4 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(令和7年法律第13号)が2025年3月31日に国会で成立したことに伴い、2026年4月1日以後開始する事業年度より、「防衛特別法人税」の課税が行われることになりました。
これに伴い、2026年4月1日に開始する事業年度以降に解消が見込まれる一時差異に係る繰延税金資産及び繰延税金負債については、法定実効税率を30.60%から31.47%に変更し計算しております。
なお、この税率変更による影響は軽微であります。