有価証券報告書-第174期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,517,489千円		1,723,403千円
連結会社間内部利益消去	369,109		349,409
役員退職慰労引当金	37,912		36,427
退職給付に係る負債	254,733		206,232
減損損失	263,110		341,803
賞与引当金	56,035		58,582
商品券回収損引当金	13,675		-
貸倒引当金	6,108		10,625
ゴルフ会員権評価損	10,531		10,531
事業整理損失引当金	-		81,719
その他	18,149		18,735
繰延税金資産小計	2,546,858		2,837,471
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,517,489		△1,723,403
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△660,258		△764,659
評価性引当額小計	△2,177,747		△2,488,062
繰延税金資産合計	369,110		349,409
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△27,682		△106,742
繰延税金負債合計	△27,682		△106,742
繰延税金資産の純額	341,427		242,666

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	13,963	9,888	16,688	23,974	-	1,452,974	1,517,489
評価性引当額	△13,963	△9,888	△16,688	△23,974	-	△1,452,974	△1,517,489
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	2,799	3,506	-	87,679	1,629,416	1,723,403
評価性引当額	-	△2,799	△3,506	-	△87,679	△1,629,416	△1,723,403
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。