有価証券報告書-第176期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	1,695,498千円		1,631,865千円
連結会社間内部利益消去	340,327		330,702
役員退職慰労引当金	41,389		47,476
退職給付に係る負債	211,798		225,565
減損損失	324,100		339,362
賞与引当金	65,502		68,023
貸倒引当金	1,946		2,255
ゴルフ会員権評価損	10,781		9,970
事業整理損失引当金	87,851		24,497
その他	30,087		32,960
繰延税金資産小計	2,809,282		2,712,680
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△1,695,498		△1,631,865
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△773,456		△750,112
評価性引当額小計	△2,468,955		△2,381,977
繰延税金資産合計	340,327		330,702
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△134,858		△211,114
繰延税金負債合計	△134,858		△211,114
繰延税金資産の純額	205,468		119,588

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	2,799	448	-	11,628	144,812	1,535,810	1,695,498
評価性引当額	△2,799	△448	-	△11,628	△144,812	△1,535,810	△1,695,498
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	448	-	8,468	51,648	639,799	931,501	1,631,865
評価性引当額	△448	-	△8,468	△51,648	△639,799	△931,501	△1,631,865
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	33.7%		33.7%
(調整)
評価性引当額の増減	△21.8		△18.0
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.8		1.4
受取配当金等永久に益金算入されない項目	△0.5		△0.5
住民税均等割	2.5		1.8
その他	3.2		△3.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	18.9		15.4

3.法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社及び連結子会社は、グループ通算制度を適用しており、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。