有価証券報告書-第171期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (令和2年3月31日)		当連結会計年度 (令和3年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)	380,573千円		929,824千円
連結会社間内部利益消去	338,244		375,388
役員退職慰労引当金	-		56,406
退職給付に係る負債	269,214		260,957
減損損失	136,577		175,546
賞与引当金	69,791		55,081
商品券回収損引当金	17,368		16,103
貸倒引当金	116,185		4,332
ゴルフ会員権評価損	11,085		11,085
その他	52,496		41,391
繰延税金資産小計	1,391,537		1,926,118
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△296,906		△929,824
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△386,750		△620,904
評価性引当額小計	△683,656		△1,550,729
繰延税金資産合計	707,880		375,388
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△232,138		-
その他	△4,632		△3,510
繰延税金負債合計	△236,771		△3,510
繰延税金資産の純額	471,109		371,878

(注) 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和2年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	19,517	19,140	12,912	16,310	15,167	297,524	380,573
評価性引当額	△19,517	△19,140	△12,641	△16,098	△15,167	△214,340	△296,906
繰延税金資産	-	-	270	211	-	83,184	(※2)83,667

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金に係る重要な繰延税金資産を回収可能と判断した主な理由は、連結納税主体において将来十分な課税所得の発生が見込まれるためであります。
当連結会計年度(令和3年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	11,257	5,413	12,059	10,258	16,339	874,496	929,824
評価性引当額	△11,257	△5,413	△12,059	△10,258	△16,339	△874,496	△929,824
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度については、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。