有価証券報告書-第115期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)	当連結会計年度 (2022年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	260百万円	253百万円
賞与引当金	42百万円	41百万円
貸倒引当金	36百万円	32百万円
ゴルフ会員権	33百万円	33百万円
未払事業税	3百万円	16百万円
税務上の繰越欠損金(注)	526百万円	424百万円
固定資産の未実現利益	147百万円	145百万円
資産除去債務	79百万円	94百万円
固定資産減損損失	183百万円	209百万円
その他	158百万円	169百万円
繰延税金資産小計	1,471百万円	1,422百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△522百万円	△424百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△707百万円	△756百万円
評価性引当額小計	△1,230百万円	△1,180百万円
繰延税金資産合計	241百万円	242百万円
(繰延税金負債)
土地再評価差額金	△162百万円	△162百万円
固定資産圧縮積立金	△1,497百万円	△1,923百万円
その他有価証券評価差額金	△112百万円	△107百万円
資産除去債務	△12百万円	△29百万円
顧客関連資産	△83百万円	△55百万円
その他	△13百万円	△15百万円
繰延税金負債合計	△1,881百万円	△2,294百万円
繰延税金負債純額	△1,640百万円	△2,052百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	7	9	6	2	5	493	526百万円
評価性引当額	△7	△9	△6	△2	△5	△490	△522 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	3	(b) 3 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金526百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3百万円を計上しております。当該繰延税金資産3百万円は、連結子会社である大和物産株式会社における税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	5	6	2	1	7	400	424百万円
評価性引当額	△5	△6	△2	△1	△7	△400	△424 〃
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	- 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。
当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため記載を省略しております。