有価証券報告書-第119期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)	当連結会計年度 (2026年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	278百万円	255百万円
賞与引当金	48百万円	52百万円
貸倒引当金	31百万円	25百万円
ゴルフ会員権	34百万円	34百万円
未払事業税	19百万円	9百万円
税務上の繰越欠損金(注)	648百万円	686百万円
固定資産の未実現利益	153百万円	154百万円
資産除去債務	97百万円	91百万円
固定資産減損損失	222百万円	198百万円
その他	148百万円	174百万円
繰延税金資産小計	1,682百万円	1,681百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△603百万円	△626百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△619百万円	△572百万円
評価性引当額小計	△1,222百万円	△1,198百万円
繰延税金資産合計	459百万円	483百万円
(繰延税金負債)
土地再評価差額金	△166百万円	△166百万円
固定資産圧縮積立金	△1,807百万円	△1,739百万円
その他有価証券評価差額金	△147百万円	△208百万円
資産除去債務	△20百万円	△18百万円
その他	△42百万円	△41百万円
繰延税金負債合計	△2,183百万円	△2,173百万円
繰延税金負債純額	△1,724百万円	△1,690百万円

(注)1 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	1	7	-	9	9	620	648百万円
評価性引当額	△1	△7	-	△9	△9	△575	△603〃
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	45	45〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金648百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産45百万円を計上しております。当該繰延税金資産45百万円は、大和自動車交通株式会社における税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2026年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	7	-	9	9	270	389	686百万円
評価性引当額	△7	-	△9	△9	△252	△346	△626〃
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	17	42	60〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金686百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産60百万円を計上しております。当該繰延税金資産60百万円は、大和自動車交通株式会社及び大和自動車株式会社における税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	4.8%		-%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.1%		-%
住民税均等割等	1.8%		-%
評価性引当額増減	8.0%		-%
子会社税率差異	4.3%		-%
税率変更による影響	17.6%		-%
負ののれん発生益	△13.7%		-%
その他	0.7%		-%
	54.1%		-%

(注)当連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため記載を省略しております。