訂正有価証券報告書-第114期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	265百万円	260百万円
賞与引当金	38百万円	42百万円
貸倒引当金	14百万円	36百万円
ゴルフ会員権	33百万円	33百万円
未払事業税	14百万円	3百万円
税務上の繰越欠損金(注)	71百万円	526百万円
固定資産の未実現利益	150百万円	147百万円
資産除去債務	77百万円	79百万円
固定資産減損損失	183百万円	183百万円
その他	136百万円	158百万円
繰延税金資産小計	986百万円	1,471百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△66百万円	△522百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△487百万円	△599百万円
評価性引当額小計	△553百万円	△1,122百万円
繰延税金資産合計	432百万円	348百万円
(繰延税金負債)
土地再評価差額金	△162百万円	△162百万円
固定資産圧縮積立金	△1,518百万円	△1,497百万円
その他有価証券評価差額金	△37百万円	△112百万円
資産除去債務	△12百万円	△12百万円
顧客関連資産	-百万円	△83百万円
その他	△17百万円	△13百万円
繰延税金負債合計	△1,748百万円	△1,881百万円
繰延税金負債純額	△1,315百万円	△1,532百万円

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に含めていた「貸倒引当金」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記することとしました。この表示方法の変更を反映させるため、前連結会計年度の注記の組替えを行っております。
この結果、前連結会計年度において、繰延税金資産の「その他」に表示していた150百万円は、「貸倒引当金」14百万円、「その他」136百万円として組替えております。
(注)1.評価性引当額が569百万円増加しております。この増加の主な内容は、繰越欠損金の増加によるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	3	7	9	6	2	40	71百万円
評価性引当額	△3	△7	△9	△6	△2	△35	△66 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	5	(b) 5 〃

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)税務上の繰越欠損金71百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産5百万円を計上しております。当該繰延税金資産5百万円は、連結子会社である大和自動車交通ハイヤー株式会社及び大和自動車交通立川株式会社における税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	7	9	6	2	5	493	526百万円
評価性引当額	△7	△9	△6	△2	△5	△490	△522 〃
繰延税金資産	―	―	―	―	―	3	(b) 3 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金526百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産3百万円を計上しております。当該繰延税金資産3百万円は、連結子会社である大和物産株式会社における税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
法定実効税率	30.6%	-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.0%	-%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2%	-%
住民税均等割等	0.4%	-%
評価性引当額増減	8.5%	-%
子会社税率差異	4.2%	-%
その他	1.0%	-%
	45.5%	-%

(注) 当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。