有価証券報告書-第117期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)	当連結会計年度 (2024年3月31日)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債	262百万円	263百万円
賞与引当金	42百万円	43百万円
貸倒引当金	22百万円	39百万円
ゴルフ会員権	33百万円	33百万円
未払事業税	-百万円	7百万円
税務上の繰越欠損金(注)	459百万円	505百万円
固定資産の未実現利益	145百万円	151百万円
資産除去債務	95百万円	96百万円
固定資産減損損失	208百万円	212百万円
その他	166百万円	152百万円
繰延税金資産小計	1,436百万円	1,504百万円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)	△368百万円	△474百万円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△594百万円	△658百万円
評価性引当額小計	△962百万円	△1,132百万円
繰延税金資産合計	473百万円	371百万円
(繰延税金負債)
土地再評価差額金	△162百万円	△162百万円
固定資産圧縮積立金	△1,905百万円	△1,823百万円
その他有価証券評価差額金	△109百万円	△190百万円
資産除去債務	△26百万円	△22百万円
その他	△14百万円	△14百万円
繰延税金負債合計	△2,218百万円	△2,212百万円
繰延税金負債純額	△1,744百万円	△1,840百万円

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2023年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	6	2	1	7	-	441	459百万円
評価性引当額	△6	△2	△1	△7	-	△350	△368 〃
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	91	91 〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金459百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産91百万円を計上しております。当該繰延税金資産91百万円は、大和自動車交通株式会社及び連結子会社である大和自動車株式会社、大和自動車交通ハイヤー株式会社、大和自動車交通江東株式会社、大和自動車王子株式会社、株式会社スリーディにおける税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2024年3月31日)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	2	1	7	-	8	484	505百万円
評価性引当額	△2	△1	△7	-	△8	△453	△474〃
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	30	30〃

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金505百万円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産30百万円を計上しております。当該繰延税金資産30百万円は、大和自動車交通株式会社における税務上の繰越欠損金の残高について認識したものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年3月31日)		当連結会計年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		-%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	11.2%		-%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△2.0%		-%
住民税均等割等	6.1%		-%
評価性引当額増減	△165.7%		-%
子会社税率差異	15.7%		-%
税額控除	△9.4%		-%
その他	0.9%		-%
	△112.6%		-%

(注)当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失を計上しているため記載を省略しております。