有価証券報告書-第145期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前連結会計年度末 (令和5年3月31日現在)		当連結会計年度末 (令和6年3月31日現在)
(繰延税金資産)
退職給付に係る負債損金算入限度超過額	223,692		224,781
役員退職慰労金損金算入限度超過額	32,030		32,779
税務上の繰越欠損金	1,701		1,515
賞与引当金損金算入限度超過額	40,478		41,197
貸倒引当金損金算入限度超過額	1,255		-
減価償却超過額	228		260
固定資産解体費用引当金	-		28,023
減損損失	7,703		7,333
その他	41,871		47,200
繰延税金資産小計	348,961		383,092
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)1	△1,701		△1,515
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△347,260		△381,577
評価性引当額小計	△348,961		△383,092
繰延税金資産合計	-		-
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△64,832		△149,090
その他	△9,874		△8,780
繰延税金負債合計	△74,707		△157,870
繰延税金負債の純額	△74,707		△157,870

(注)1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(令和5年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	1,701	1,701
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,701	△1,701
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

当連結会計年度(令和6年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※)	-	-	-	-	-	1,515	1,515
評価性引当額	-	-	-	-	-	△1,515	△1,515
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

(単位:%)

	前連結会計年度末 (令和5年3月31日現在)		当連結会計年度末 (令和6年3月31日現在)
法定実効税率	30.5		30.5
(調整)
当連結会計年度末における未認識一時差異	71.1		54.7
前連結会計年度末における未認識一時差異	△69.8		△49.8
住民税均等割額	0.7		0.5
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.3		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.5		△0.4
その他	△0.4		△2.4
税効果会計適用後の法人税等の負担率	32.0		33.3