有価証券報告書-第135期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

(単位:千円)

	前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在)		当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在)
(繰延税金資産)
退職給付引当金損金算入限度超過額	222,073		-
退職給付に係る負債損金算入限度超過額	-		224,376
役員退職慰労金損金算入限度超過額	24,427		27,819
税務上の繰越欠損金	23,950		16,580
賞与引当金損金算入限度超過額	49,392		47,095
貸倒引当金損金算入限度超過額	3,688		3,417
減価償却超過額	48		195
減損損失	55,685		47,363
その他	27,762		27,923
繰延税金資産小計	407,028		394,771
評価性引当額	△407,028		△394,771
繰延税金資産合計	-		-
(繰延税金負債)
その他有価証券評価差額金	△46,038		△59,688
連結上貸倒引当金調整	△303		△295
繰延税金負債合計	△46,342		△59,983
繰延税金負債の純額	△46,342		△59,983

(注)繰延税金負債の純額は、連結貸借対照表の次の項目に含まれております。

	前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在)		当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在)
流動資産-繰延税金資産	-		-
固定資産-繰延税金資産	-		-
流動負債-繰延税金負債	△303		△295
固定負債-繰延税金負債	△46,038		△59,688

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

(単位:%)

	前連結会計年度末 (平成25年3月31日現在)		当連結会計年度末 (平成26年3月31日現在)
法定実効税率	37.8		37.8
(調整)
当連結会計年度末における未認識一時差異	102.8		103.1
前連結会計年度末における未認識一時差異	△119.9		△106.3
住民税均等割額	1.0		1.1
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7		0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.7		△0.5
繰越欠損金使用分	△8.2		-
収用等の特別控除	-		△0.8
税額控除	-		△1.5
その他	1.1		△1.2
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	-		1.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.5		33.4

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになりました。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の37.8%から35.4%になります。
この税率変更による影響はありません。