有価証券報告書-第124期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)
(税効果会計関係)
| 前連結会計年度(平成25年3月31日) | 当連結会計年度(平成26年3月31日) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 | 1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
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| 2.上記のほか、事業用土地の再評価に係る繰延税金負債を固定負債の部に568,153千円計上している。 | 2.上記のほか、事業用土地の再評価に係る繰延税金負債を固定負債の部に568,153千円計上している。 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳 | 3.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差が法定実効税率の百分の五以下であるため注記を省略している。 4.― | 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差が法定実効税率の百分の五以下であるた め注記を省略している。 4.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正 「所得税法等の一部を改正する法律」(平成26年法律第10号)が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する連結会計年度から復興特別法人税が課されないことになった。これに伴い、繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用する法定実効税率は平成26年4月1日に開始する連結会計年度に解消が見込まれる一時差異については従来の39.1%から36.8%になる。 この税率変更により、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)は3,019千円減少し、法人税等調整額が同額増加している。 |
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