有価証券報告書-第108期(令和3年10月1日-令和4年9月30日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年9月30日)		当連結会計年度 (2022年9月30日)
(繰延税金資産)
税務上の繰越欠損金 (注)2	1,474,241千円		1,790,412千円
賞与引当金	149,681		142,533
未払事業税	10,942		7,952
減損損失	4,368		228,473
退職給付に係る負債	542,950		535,347
固定資産未実現利益	132,154		58,400
その他	198,800		110,523
繰延税金資産小計	2,513,139		2,873,644
税務上の繰越欠損金に係る 評価性引当額 (注)2	△1,346,384		△1,636,827
将来減算一時差異等の合計に係る 評価性引当額	△452,047		△649,596
評価性引当額小計 (注)1	△1,798,431		△2,286,423
繰延税金資産合計	714,707		587,220
(繰延税金負債)
土地評価差額	△1,678,231千円		△1,678,231千円
固定資産未実現損失	△2,588,863		△2,420,758
その他	△247,573		△251,219
繰延税金負債合計	△4,514,669		△4,350,209
繰延税金負債の純額	△3,799,961		△3,762,988

(注)1 評価性引当額が487,992千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによるものであります。
2 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1 年 超2年以内	2 年 超 3年以内	3 年 超 4年以内	4 年 超 5年以内	5 年 超	合計
税務上の 繰越欠損金(a)	-	-	4,651	30,279	3,340	1,435,970	1,474,241
評価性引当額	-	-	△4,651	△29,415	△3,340	△1,308,977	△1,346,384
繰延税金資産	-	-	-	864	-	126,992	127,857

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b)中長期の経営環境を考慮した収益状況に基づいて将来の課税所得を見込んだ結果、当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断しております。
当連結会計年度(2022年9月30日) (単位:千円)

	1年以内	1 年 超2年以内	2 年 超 3年以内	3 年 超 4年以内	4 年 超 5年以内	5 年 超	合計
税務上の 繰越欠損金(c)	-	-	26,998	2,087	47,602	1,713,723	1,790,412
評価性引当額	-	-	△26,698	△1,939	△47,602	△1,585,581	△1,661,822
繰延税金資産	-	-	300	148	-	128,142	128,590

(c)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(d)中長期の経営環境を考慮した収益状況に基づいて将来の課税所得を見込んだ結果、当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産を回収可能と判断しております。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前連結会計年度及び当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。