有価証券報告書-第110期(2023/10/01-2024/09/30)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年9月30日)		当事業年度 (2024年9月30日)
(繰延税金資産)
賞与引当金	5,785千円		6,628千円
未払事業税	3,282		1,455
退職給付引当金	16,357		20,147
貸倒引当金	132,498		144,682
子会社株式評価損	55,407		55,407
債務保証損失引当金	144,682		129,452
その他	44,429		36,629
繰延税金資産小計	402,443		394,402
評価性引当額	△391,032		△376,590
繰延税金資産合計	11,410		17,812
(繰延税金負債)
前払年金費用	△10,872		△11,872
その他	-		△386
繰延税金負債合計	△10,872		△12,259
繰延税金資産の純額	538		5,552

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度及び当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
3 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。