有価証券報告書-第78期(2023/07/01-2024/06/30)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
繰延税金資産
賞与引当金	92	百万円		162	百万円
貸倒引当金	870			615
未払事業税	36			43
退職給付引当金	217			256
長期未払金	134			141
会員権評価損	19			19
資産除去債務	32			39
関係会社株式評価損	56			56
火災損失引当金	-			156
その他	64			102
繰延税金資産小計	1,524			1,593
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△975			△730
評価性引当額小計	△975			△730
繰延税金資産合計	548			863
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	207			191
その他有価証券評価差額金	225			229
その他	10			140
繰延税金負債合計	443			561
繰延税金資産の純額	104			302

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年6月30日)			当事業年度 (2024年6月30日)
法定実効税率	30.7	%		30.7	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.8			0.7
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△4.0			△4.7
住民税均等割	1.6			1.1
評価性引当額	1.0			△6.8
過年度法人税等	△1.1			0.5
その他	△0.2			△0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.8			21.2