有価証券報告書-第21期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
未払事業税	8百万円	14百万円
役員退職慰労引当金	80	101
減価償却超過額	0	0
ソフトウェア	15	11
棚卸資産評価損	-	15
その他	9	11
小計	113	155
評価性引当額	△58	△78
繰延税金資産合計	55	76
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△217	△542
繰延税金負債合計	△217	△542
繰延税金負債の純額	△162	△465

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主
な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)	当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.4%	30.4%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.0	0.5
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△29.2	△23.2
住民税均等割等	0.0	0.2
評価性引当額の増減額	0.1	0.6
その他	0.0	0.0
税効果会計適用後の法人税等の負担率	1.3	8.5